中兵红箭：内部审计管理制度.PDFVIP

中兵红箭股份有限公司内部审计管理制度

（经公司2025年1月2日召开的第十一届董事会第三十二次会议审议通过）

第一章总则

第一条为加强中兵红箭股份有限公司（以下简称中兵

红箭）内部审计工作，构建集中统一、全面覆盖、权威高效

的内部审计监督体系，更好发挥内部审计监督在中兵红箭治

理体系中的重要作用，为中兵红箭全面实现高质量发展提供

保障，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《审

计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）、

《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》（国资

发监督规〔2020〕60号）、《深圳证券交易所上市公司自律

监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法

规，修定本制度。

第二条本制度适用于中兵红箭及各子公司内部审计管

理。

第三条本制度所称内部审计，是指内部审计机构和内

部审计人员对本单位及所属单位财务收支、经济活动、内部

控制和风险管理等实施独立、客观的审查、评价和建议，以

促进完善治理、实现目标的活动。

本制度所称内部审计机构，包括内部审计管理部门和履

行内部审计职责的管理部门。

第四条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工

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作，应当严格遵守有关法律法规、内部审计工作规定和内部

审计职业规范，做到独立、客观、公正、保密。

第二章内部审计领导体制和管理体制

第五条建立健全党委、董事会（或相应决策机构，下

同）直接领导下的内部审计领导体制。

本制度所称相应决策机构，是指未设立董事会的相关子

公司的执行董事办公会、股东会等相应机构。

第六条在党委领导下开展内部审计工作。党委定期或

不定期召开会议研究内部审计重大事项，加强对内部审计领

域重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。

第七条董事会负责审议内部审计管理制度、审计计划、

重要审计报告，决定内部审计机构设置及其负责人；负责内

部审计重要事项的管理。董事长（或主要负责人）具体负责

内部审计工作，是内部审计工作第一责任人。

第八条董事会审计与风险委员会应定期或不定期召开

有关会议并形成会议记录、纪要，对审计计划、重点任务、

整改落实等重要事项进行管理和指导，督促年度审计计划及

任务组织实施，研究重大审计结论和整改落实工作，评价内

部审计机构工作成效，及时将有关情况报告董事会或提交董

事会审议。

第九条逐步实行总审计师制度，总审计师协助党委、

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董事会及协管领导管理内部审计工作。

第十条经理层接受并积极配合内部审计监督，落实对

内部审计发现问题的整改。

第十一条内部审计机构向党委、董事会、审计委员会

负责并报告工作。

第十二条各子公司年度审计计划、工作总结、审计发

现重大问题、重要事项、重大损失、重大风险以及违规违纪

违法问题线索移送等事项，其内部审计机构在向本单位党委、

董事会报告的同时，应当及时向中兵红箭报告。

第三章内部审计机构和人员管理

第十三条中兵红箭审计与风险管理部承担内部审计职

责，归口管理内部审计工作。

第十四条各子公司按照以下要求设置内部审计机构，

归口管理本单位内部审计工作：

（一）各子公司应设置独立的内部审计管理部门；经营

规模较小的子公司，内部审计管理部门可以与其他管理部门

合署办公。

（二）子公司所属企业不设置独立内部审计机构的，应

明确承担内部审计职责的管理部门并配备内部审计人员负责

审计工作；未设置内部审计机构且未配备内部审计人员的，

内部审计工作由上一级内部审计机构负责。

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第十五条根据资产和经营规模、组织结构、业务特点

和管控模式等，配置合理数量的内部审计人员，专职审计人

员原则上不低于在岗职工总人数的3‰。

第十六条内部审计人员应当具备与审计工作相适应的

问题分析、审计技术应用、组织管理等职业技能、专业知识

和业务能力；加强后续教育和职业实践，学习和掌握相关法

律