大湖水殖股份有限公司货币资金管理制度.PDFVIP

大湖水殖股份有限公司

货币资金管理制度

文号DHGF-1J-HB-009

关联父项文号（如

-

有）

版次A.1

管理部门财务部发文日期2024-12-31实施日期2025-01-01

历次修改记载

序号时间修改内容

12024-12-31首次发布

第一章总则

第一条目的及适用范围

（一）为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全和

使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国证券法》《现金管

理暂行条例》《企业内部控制规范》等相关制度要求，结合本公司的业务特点和

管理要求，制定本制度。

（二）本制度所称货币资金是指本公司所拥有的现金、银行存款、u账户现

金资产、其他货币资金、票据等。

第二条订立原则

（一）公司办理有关货币资金的保管与调度、收入、支付等事宜，应遵循本

制度的规定。

（二）公司资金实行垂直管理，公司财务部负责货币资金的具体管理工作，

本制度适用于公司、子公司及其他分支机构。

第二章岗位分工及授权批准

第三条岗位设置及分工

（一）公司制定货币资金业务的岗位责任制，明确业务部门及财务部门的岗

位职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

（二）业务部门不介入资金直接管理，负责资金收入、资金支出等活动的发

起，按照具体经济业务事项流程，提报资金申请。财务部门是资金的直接管理部

门，负责资金的具体管理工作。

（三）财务部内部岗位职责分离，会计核算人员不得兼任出纳，不能经手货

币资金收支；出纳负责现金、银行存款的收付业务，除登记和保管现金、银行存

款日记账外，不得保管凭证和其他账目，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管

和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（四）财务部资金管理实行重要印鉴与重要票据分权管理原则。出纳保管开

具现金支票、转帐支票，财务负责人或由其指定会计人员保管印鉴章，出纳开具

支票后（能限额的，应签发限额支票），由保管印鉴章人员审核无误后，加盖印

鉴章。

第四条审批权限

公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务

的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金

业务的职责范围和工作要求。

经办人在授权范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批

人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人

的上级授权部门报告。

公司货币资金业务由合格的财务人员办理，并根据公司具体情况在一定时间

和范围内进行岗位轮换。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接

触货币资金。

第五条办理流程

公司按照以下规定的程序办理货币资金支付业务。

（一）支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前提交货币资金支付

申请，注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关

证明，经公司财务部对经济业务的合理性、合规性审核后转至经授权的审批人处。

（二）支付的审核：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审

核。对于不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

（三）支付的复核：财务部对审批后的货币资金支付申请进行复核，复核货

币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，

金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

（四）办理支付：出纳人员根据审批复核无误的支付申请，按规定办理货币

资金支付手续，及时登记现金和银行