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2025年融资租赁合同审核时要注意什么

一、合同主体合法性审核

(1)在进行合同主体合法性审核时，首先应确认合同双方的主体资格是否合法有效。需审查租赁双方是否具有签订融资租赁合同的资格，包括但不限于是否具备相应的法人资格、是否在工商行政管理部门登记注册、是否具有有效的营业执照等。此外，还需核实双方的法定代表人或授权代表的身份是否真实，授权是否合法，以确保合同签署人具备签署合同的合法权利。

(2)审核合同主体的经营范围是否与合同标的物相符。融资租赁合同涉及的业务范围应与租赁双方的经营范围相匹配，防止超出法定经营范围签订合同，导致合同无效。同时，审查双方是否具备与合同标的物相关的专业知识、技术能力和财务实力，以确保合同能够得到有效履行。

(3)考察合同主体之间的关联关系，如是否存在股权控制关系、是否存在同业竞争关系等。若存在关联关系，应关注关联交易是否符合公平原则，是否存在利益输送等问题。此外，还需关注合同主体的历史信用记录，包括是否有过拖欠债务、不良诉讼记录等，以确保合同双方在融资租赁过程中的信用状况良好。

二、合同标的物审核

(1)合同标的物的选择对融资租赁合同的成功与否至关重要。以某大型机械设备租赁为例，若租赁的设备价值超过1000万元，且租赁期限为5年，则需对设备的性能、技术参数、市场价值等进行详细审核。通过查阅相关行业报告和设备制造商的技术资料，可以确保设备符合租赁双方的需求，并具有稳定的性能和较高的市场价值。

(2)在审核合同标的物时，还需关注设备的使用寿命和折旧情况。以某汽车租赁公司为例，若租赁的汽车年折旧率约为10%，则租赁期限不宜过长，以避免因设备折旧过快而导致的经济损失。此外，还需考虑设备在使用过程中的维护成本和潜在的风险，如设备故障、技术更新等，以确保合同标的物的实际价值与合同约定的价值相符。

(3)审核合同标的物的权属清晰度，防止因权属纠纷导致合同无法履行。以某房地产租赁合同为例，若租赁的房产存在产权纠纷或未办理产权登记，则可能导致合同无效。在实际操作中，需查阅房产证、土地使用权证等相关证明文件，确保标的物的权属清晰，无任何法律瑕疵。同时，关注标的物是否存在抵押、查封等限制性因素，以免影响合同的正常履行。

三、合同条款合规性审核

(1)在审核合同条款的合规性时，首先要确保合同内容符合国家相关法律法规的规定。例如，合同中关于租赁期限、租金支付、违约责任等条款，必须遵循《中华人民共和国合同法》等相关法律的规定。以某融资租赁合同为例，若合同约定的租金支付方式违反了《支付结算办法》的相关规定，则可能导致合同条款无效。

(2)审核合同条款的公平性，防止出现明显的不平等条款。例如，合同中关于租赁物的维修责任、保险责任等条款，应确保双方权利义务对等，避免单方面加重某一方责任。在实际案例中，若合同约定租赁方承担全部维修责任，而租赁物存在重大质量问题，则可能违反了《消费者权益保护法》的相关规定。

(3)检查合同条款的明确性和可操作性。合同中的条款应具体、明确，避免使用模糊不清的表述。例如，合同中关于租赁物的使用范围、禁止事项等条款，应明确列出具体内容，防止因理解不同导致纠纷。同时，合同条款应具有可操作性，便于双方在实际履行过程中执行。如某融资租赁合同中，若未对租赁物的使用范围进行明确界定，可能导致租赁双方在租赁物使用过程中产生争议。

四、合同履行能力审核

(1)审核合同双方的财务状况和信用记录是合同履行能力审核的核心内容。在签订融资租赁合同前，应对承租方的财务报表、盈利能力、资产负债率、现金流状况等进行全面分析，以确保其具备按时支付租金的能力。以某制造企业为例，若其近三年的平均资产负债率超过70%，则需对其偿还能力进行深入评估，考虑其负债水平是否会对租赁合同的履行造成影响。此外，审查承租方的信用评级和历史信用记录，如存在拖欠债务或信用不良的情况，则需谨慎考虑其作为承租方的可靠性。

(2)评估承租方的业务稳定性是合同履行能力审核的另一重要环节。需考虑承租方所属行业的发展趋势、市场竞争力、客户稳定性等因素。例如，若承租方处于夕阳行业或竞争激烈的市场环境中，其经营风险可能会增加，从而影响合同的履行。此外，审查承租方的客户构成和市场份额，若其客户集中度高或市场份额波动大，则可能增加租赁合同的履行风险。

(3)在审核合同履行能力时，还应关注合同标的物的市场前景和使用效率。合同标的物的市场前景良好，意味着其具有较稳定的租金收益和较低的市场风险。以某高新技术设备租赁合同为例，若该设备具有广阔的市场需求和应用前景，则其租赁价值较高，有利于保障合同的履行。同时，还需考虑承租方对标的物的使用效率，若承租方不能有效利用设备，可能导致租赁收益降低，从而影响合同履行。因此，应通过现场考察、询问相关人员等方式，评估承租方的