HYERP-M10-FICO-01.07.01-月度结账流程.v1.0.docVIP

ERP试点项目系统实施

月度结账流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 月度结账流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.07.01-月度结账流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 8

月度结账流程

HYERP-M10-FICO-01.07.01-月度结账流程

流程适用范围

本流程适用于华谊集团下属二级公司每月财务结账工作。

系统责任部门：二级公司资产财务部

流程概述：总账会计根据集团结账计划编制本单位结账计划，二级公司各岗位人员根据当月结账计划在SAP系统中进行计提固定资产折旧、无形资产摊销、生产成本核算、费用核算、工资核算、应收账款、应付账款核算等业务处理。

流程所涉及的系统:SAP系统

风险控制点说明：

制定年结计划时需充分考虑各种业务情况，确保计划的稳定性和可靠性

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

流程开始

资产财务部

总账会计

10

根据集团下发的月结计划编制本公司月结计划

依据集团月结计划编制本单位月结计划规定物资收、发货，销售开票等业务关账时间节点。

资产财务部

总账会计

集团月结计划表

企业月结计划表

20

审核月结计划

相关领导对上报的计划进行审核。

资产财务部

相关领导

30

是否审核通过

判断审核是否通过，如通过则进入步骤40，如未通过则返回步骤10

资产财务部

相关领导

40

下发通知

根据会计领导审核结果下发通知到下级单位和各部门。

资产财务部

总账会计

50

HYERP-M10-FICO-01.06.02-产品成本核算流程

成本会计核算本月产品成本

资产财务部

成本会计

60

HYERP-M10-FICO-01.01.05-总账月结处理流程

成本会计根据各部门上报的薪资报表、商品汇总表、生产成本表等数据进行成本分析处理。

资产财务部

总账会计

70

锁定本月成本期间

税务会计进行年底税务申报、发票购买、编制相关税务报表等工作。

资产财务部

成本会计

SAP-OKP1

80

编制公司报表

行客户应收账款分析、账龄分析等工作，对于超期的应收账款进行计提、核销等工作。

资产财务部

总账会计

90

是否审批通过

判断审批是否通过，如通过则进入步骤100，如未通过则返回步骤80

资产财务部

相关领导

100

财务报表合并

与下级单位报表进行合并业务处理。

资产财务部

总账会计

110

是否审批通过

判断审批是否通过，如通过则进入步骤120，如未通过则返回步骤100

资产财务部

相关领导

120

出具公司报表

对内、对外出具相关报表

资产财务部

总账会计

各项报表

存货周转率、资产负债率、速动比率、已获得利息倍数、盈余现金保障倍数、净资产收益率、主营业务利润率、毛利率、延期关账天数、及时提交的增值税申报、流动比率

结束

流程结束

资产财务部

总账会计

附件：

集团月结计划表

企业月结计划表