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ERP试点项目系统实施
月度结账流程
ERP试点项目系统实施
第
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1.0
2012/07/09
集团财务部/财务组
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TOC\o1-4\u1 月度结账流程 4
1.1 HYERP-M10-FICO-01.07.01-月度结账流程 4
1.2 系统流程图 5
1.3 系统流程图说明 6
附件: 8
月度结账流程
HYERP-M10-FICO-01.07.01-月度结账流程
流程适用范围
本流程适用于华谊集团下属二级公司每月财务结账工作。
系统责任部门:二级公司资产财务部
流程概述:总账会计根据集团结账计划编制本单位结账计划,二级公司各岗位人员根据当月结账计划在SAP系统中进行计提固定资产折旧、无形资产摊销、生产成本核算、费用核算、工资核算、应收账款、应付账款核算等业务处理。
流程所涉及的系统:SAP系统
风险控制点说明:
制定年结计划时需充分考虑各种业务情况,确保计划的稳定性和可靠性
系统流程图
系统流程图说明
序号
步骤
步骤说明
部门
岗位
输入文件
输出文件
系统-交易码
关键绩效指标
开始
流程开始
资产财务部
总账会计
10
根据集团下发的月结计划编制本公司月结计划
依据集团月结计划编制本单位月结计划规定物资收、发货,销售开票等业务关账时间节点。
资产财务部
总账会计
集团月结计划表
企业月结计划表
20
审核月结计划
相关领导对上报的计划进行审核。
资产财务部
相关领导
30
是否审核通过
判断审核是否通过,如通过则进入步骤40,如未通过则返回步骤10
资产财务部
相关领导
40
下发通知
根据会计领导审核结果下发通知到下级单位和各部门。
资产财务部
总账会计
50
HYERP-M10-FICO-01.06.02-产品成本核算流程
成本会计核算本月产品成本
资产财务部
成本会计
60
HYERP-M10-FICO-01.01.05-总账月结处理流程
成本会计根据各部门上报的薪资报表、商品汇总表、生产成本表等数据进行成本分析处理。
资产财务部
总账会计
70
锁定本月成本期间
税务会计进行年底税务申报、发票购买、编制相关税务报表等工作。
资产财务部
成本会计
SAP-OKP1
80
编制公司报表
行客户应收账款分析、账龄分析等工作,对于超期的应收账款进行计提、核销等工作。
资产财务部
总账会计
90
是否审批通过
判断审批是否通过,如通过则进入步骤100,如未通过则返回步骤80
资产财务部
相关领导
100
财务报表合并
与下级单位报表进行合并业务处理。
资产财务部
总账会计
110
是否审批通过
判断审批是否通过,如通过则进入步骤120,如未通过则返回步骤100
资产财务部
相关领导
120
出具公司报表
对内、对外出具相关报表
资产财务部
总账会计
各项报表
存货周转率、资产负债率、速动比率、已获得利息倍数、盈余现金保障倍数、净资产收益率、主营业务利润率、毛利率、延期关账天数、及时提交的增值税申报、流动比率
结束
流程结束
资产财务部
总账会计
附件:
集团月结计划表
企业月结计划表
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