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中小企业财务融资风险的管控问题及管控措施

一、中小企业财务融资风险概述

(1)中小企业在我国经济体系中扮演着重要角色，为经济增长提供了大量就业机会。然而，由于自身规模较小、资源有限，中小企业在财务融资方面面临着诸多风险。据统计，我国中小企业融资难、融资贵的问题长期存在，融资成本普遍高于大型企业。以2020年为例，我国中小企业贷款利率约为6.5%，而大型企业贷款利率仅为4.5%。此外，中小企业在融资过程中还可能遭遇信用风险、流动性风险、市场风险等多种风险因素。

(2)财务融资风险对中小企业的生存和发展造成严重影响。一方面，融资难导致企业资金链紧张，难以满足日常运营和扩大生产的资金需求。据调查，超过70%的中小企业面临资金短缺问题。另一方面，融资成本高加剧了企业的财务负担，降低了企业的盈利能力。以某中小企业为例，由于融资成本过高，其年财务费用占到了总营收的20%，严重制约了企业的发展。

(3)中小企业财务融资风险的形成原因复杂多样。首先，金融机构对中小企业的风险评估较为严格，导致中小企业难以获得贷款。其次，中小企业自身经营状况不稳定，财务报表不透明，增加了金融机构的风险控制难度。此外，我国金融市场体系尚不完善，融资渠道单一，中小企业难以通过多层次资本市场进行融资。以某地区为例，该地区中小企业融资渠道主要集中在银行贷款，占比高达80%，而股权融资、债券融资等渠道占比不足20%。这种单一融资结构使得中小企业在面临市场波动时，抵御风险的能力较弱。

二、中小企业财务融资风险的管控措施

(1)为了有效管控中小企业财务融资风险，首先应加强企业内部管理，提高财务透明度。企业应建立健全财务制度，规范会计核算，确保财务报表的真实性和准确性。例如，某中小企业通过引入专业财务管理系统，使得财务数据实时更新，提高了融资决策的准确性。据调查，实施财务管理系统后，该企业的融资成功率提高了30%。

(2)其次，中小企业可以通过多元化融资渠道降低融资风险。除了传统的银行贷款外，企业可以尝试股权融资、债券融资等多元化融资方式。例如，某科技型中小企业通过发行企业债，成功筹集了5000万元资金，用于研发新产品。此外，企业还可以利用互联网众筹、私募股权等新兴融资方式拓宽融资渠道。

(3)政府部门应加大对中小企业的政策扶持力度，优化融资环境。例如，通过设立中小企业信用担保机构，为中小企业提供信用担保服务，降低金融机构的风险顾虑。据数据显示，2019年我国共设立100多家中小企业信用担保机构，担保总额达到1000亿元。同时，政府还可以提供税收优惠、财政补贴等政策，减轻企业融资成本，助力中小企业发展。以某地区为例，该地区政府出台了一系列政策，使得中小企业融资成本平均下降了10%。

三、实施管控措施的建议与展望

(1)在实施中小企业财务融资风险的管控措施时，建议从以下几个方面进行综合施策。首先，强化金融科技的应用，利用大数据、人工智能等技术提升风险管理效率。例如，某银行通过与第三方数据服务公司合作，运用大数据分析中小企业经营状况，提高了贷款审批的效率和准确性。据统计，通过技术优化，该银行贷款审批时间缩短了40%，不良贷款率降低了20%。其次，完善信用担保体系，鼓励社会资本参与中小企业担保业务。如某地政府推出政策，对担保机构提供风险补偿，吸引了更多社会资本投入。截至2020年底，该地担保机构数量增长了50%，担保总额达到300亿元。

(2)针对中小企业融资渠道单一的问题，建议推动多层次资本市场建设，鼓励中小企业通过主板、中小板、创业板、科创板等多渠道融资。以科创板为例，自2019年设立以来，已有近200家中小企业在科创板上市，募集资金总额超过1000亿元。此外，还应加强金融产品创新，开发适合中小企业特点的金融产品，如供应链金融、知识产权质押贷款等。例如，某金融科技公司推出了一款基于供应链的金融产品，为中小企业提供快速、便捷的融资服务，该产品自上线以来，服务中小企业超过5000家，累计放贷规模超过200亿元。

(3)从长远来看，政府应持续优化金融生态环境，提升中小企业融资能力。一方面，完善政策体系，降低中小企业融资门槛。例如，通过简化行政审批流程，缩短企业融资时间。据某研究机构调查，政策优化后，企业从申请到获得贷款的平均时间缩短了60%。另一方面，加强金融监管，打击非法金融活动，维护金融市场秩序。例如，近年来，我国金融监管部门对互联网金融、非法集资等领域进行了专项整治，有效防范了金融风险。展望未来，随着金融科技的发展和国家政策的支持，中小企业财务融资风险有望得到有效管控，为我国经济持续健康发展提供有力支撑。