原创力文档- 1、本文档共90页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
酒店财务内控的管理制度
目录
酒店财务内控的管理制度（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
一、制度概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1目的和背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
二、财务内控管理体系建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.1管理体系框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.2管理体系建设原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
三、财务内控管理制度内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
3.1财务管理制度基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.2财务预算与计划管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
3.3资金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.4成本控制与费用管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.5税务管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
四、酒店运营中的财务内控管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
4.1入住期间的财务管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
4.2离店结算环节的财务管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
4.3营业收入的监控与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
五、内部控制流程与执行规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
5.1财务审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
5.2内部审计流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
5.3风险预警与应对机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
六、财务信息化建设与数据管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
6.1财务信息系统建设要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
6.2数据采集、处理与存储规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
七、培训与人力资源保障措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
7.1财务内控知识培训安排与实施计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
7.2岗位职责及人员配置规划说明附件模板样式如下．．．．．．．．．．．．30
酒店财务内控的管理制度（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
酒店财务内控管理制度总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
1.1制度制定目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
1.2适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
1.3责任与权限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
1.4术语定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
内控环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
2.1组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
2.2内控意识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
2.3风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
2.4内部沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
文档评论（0）