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审计整改报告十篇

审计整改报告篇1

为了规范垦区土地整理项目的管理，强化审计监督，确保土地整理项目到预

定的效益和效果，根据总局有关会议精神，对垦区20xx年-20xx年土地整理项目进

行专项审计。为保证顺利完成工作任务，特制定本方案。

一、审计目标通过本次审计，摸清20xx年以来土地整理项目建设情况，及时

发现和纠正问题，促进各单位规范项目管理，保证项目资金正确使用，推动垦区土

地整理事业健康发展。为垦区土地可持续利用和土地资源的合理配置发挥审计的监

督保障作用，同时，也为总局决策提供参考依据。

二、审计范围

20xx年-20xx年垦区土地整理项目共计173个，遍布9个管理局。宝泉岭管理局

27个项目，其中20xx年4个、20xx年8个、20xx年11个、20xx年4个；红兴隆管理局

27个项目，其中20xx年1个、20xx年5个、20xx年12个、20xx年9个；建三江管理局

47个项目，其中20xx年10个、20xx年11个、20xx年22个、20xx年4个；牡丹江管理

局49个项目，其中20xx年8个、20xx年13个、20xx年21个、

20xx年7个；北安管理局4个项目，其中20xx年2个、20xx年2个；九三管理局4

个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、20xx年2个；齐齐哈尔管理局8个项目，其

中20xx年3个、20xx年2个、20xx年3个；绥化管理局4个项目，其中20xx年2个、

20xx年1个、20xx年1个；哈尔滨管理局3个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、

20xx年1个。

三、审计对象

20xx年-20xx年垦区土地整理项目单位(详见附表)包括:宝泉岭管理局的名山、

江滨、绥滨、梧桐河、军川、二九〇、新华、普阳、共青、宝泉岭10个农场和撤队

并点单位；红兴隆管理局的友谊、八五二、八五三、双鸭山、北兴、五九

七、二九一、红旗岭、饶河、江川、宝山、曙光12个农场和撤队并点单位；建

三江管理局的八五九、勤得利、鸭绿河、二道河、浓江、前进、胜利、七星、前

锋、洪河、红卫、前哨、创业、大兴14个农场和撤队并点单位；牡丹江管理局的八

五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、

兴凯湖、庆丰、宁安、山市种奶牛场13个农场和撤队并点单位；北安管理局的二龙

山、建设、长水河3个农场和撤队并点单位；九三管理局的大西江、鹤山、哈拉海3

个农场和撤队并点单位；齐齐哈尔管理局的查哈阳、富裕、依安、泰来、齐齐哈尔

种畜场5个农场和撤

队并点单位；绥化管理局的绥棱、柳河2个农场和撤队并点单位；哈尔滨管理

局的松花江、岔林河、四方山个农场。

四、审计的内容和重点

（一）项目管理情况。主要审计项目立项审批情况，项目“五制”（法人责任

制、公开制、招投标制、合同制、监理制）落实情况。

（二）项目建设任务完成情况。主要审查项目建设是否按批准的规划设计和计

划完成，质量是否符合设计标准，各项目工程量是否已经验收核实，设计变更事项

是否办理了批准手续；有无自行变更设计、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设

规模、增减工程量等问题，有无重大质量事故和经济损失。

（三）项目预算执行情况。主要审查各项工程建设和相关工作费用是否严格按

照批准的预算内容及控制额度执行，有关预算调整事项是否办理了批准手续；有无

自行改变预算内容、扩大支出范围、提高预算标准等问题，有无用预算资金搞计划

外工程问题。

（四）项目费用支出情况。主要审查计入项目成本的各项费用支出是否符合规

定的`开支范围和标准，核算是否正确，内容是否真实，手续是否完备，竣工项目

费用支出与其

他项目支出、单位经费支出界限划分界限是否清晰，有无虚列支出、扩大开支

范围和标准、挤占成本等问题。

（五）项目资金管理及使用情况。主要审查项目实施单位是否按照规定要求管

理和使用项目资金，各项制度是否健全和严格执行，内部控制是否严密，是否遵守

按项目管理、分账核算、专款专用原则，有无转移、截留、侵占项目资金问题，是

否按进度支付工程款并按规定程序审批，是否预留了质量保证金。

（六）项目资金结余。主要是核实竣工项目结余资金，重点是审查剩余物资的

处理和债权债务的清理，有无转移、挪用剩余物资、虚列往来欠款、隐匿结余资金

等问题。

（七）项目竣工决算的编制。主要审查编制依据是否充分，编制内容是否全

面，各项数据是否正确真实，应附送的资料是否齐全，签报手续是否完备，各项收