《短期资本管理》课件.pptVIP

短期资本管理欢迎参加本次短期资本管理课程。我们将深入探讨企业如何有效管理短期资金，优化现金流，提高资金使用效率。

课程大纲1现金管理基础探讨现金流预测、预算编制和账户管理。2应收应付管理学习应收账款、存货和应付账款的管理策略。3短期融资与投资讨论短期投资选择、银行贷款获取和融资渠道。4风险管理与效率提升分析风险识别、管理方法和效率提升策略。

短期资本管理的重要性保障日常运营确保企业有足够的资金支持日常业务活动，维持正常运转。提高资金效率通过合理调配资金，最大化短期资本的使用效率，提高收益。降低财务风险有效管理短期资本可以降低企业面临的流动性风险，增强财务稳定性。

现金管理的基本原则安全性确保资金安全，避免不必要的风险和损失。流动性保持适度的现金流动性，以应对日常支出和突发需求。收益性在保证安全和流动性的前提下，追求合理的投资收益。时效性及时处理现金收支，提高资金周转效率。

现金流预测的步骤1收集历史数据整理过去的现金流入流出记录，建立预测基础。2分析影响因素考虑季节性、市场趋势等影响现金流的各种因素。3制定预测模型根据历史数据和影响因素，建立适合企业的预测模型。4定期更新调整根据实际情况，定期更新预测数据，提高准确性。

现金收支预算的编制确定预算期间根据企业需求，选择合适的预算周期，如月度、季度。估算现金收入预测销售收入、投资回报等各项现金流入。预计现金支出估算运营成本、税费、投资支出等现金流出项目。平衡与调整分析收支差额，制定融资或投资计划，确保现金平衡。

账户管理的基本要求安全性采用多重验证，定期更改密码，确保账户安全。透明度清晰记录所有交易，便于审计和监督。效率利用在线银行系统，提高资金操作效率。控制设置合理的权限分配，加强内部控制。

支票管理的技巧1严格授权制度明确支票签发和审批权限。2安全保管空白支票应妥善保管，避免丢失或被盗用。3及时核对定期核对支票簿和银行对账单。4电子化管理利用电子支票系统，提高效率和安全性。

应收账款管理的方法1制定信用政策建立合理的客户信用评估体系。2加强催收管理设立专门团队，制定有效的催收策略。3应用账龄分析定期分析应收账款账龄，及时处理逾期款项。4考虑保理业务必要时可通过保理业务加速资金回笼。

存货管理的策略80%周转率提升通过优化采购和生产流程，提高存货周转率。20%安全库存保持适当的安全库存，以应对需求波动。100%全程追踪实施全程库存追踪系统，实时掌握存货状态。30%成本降低通过精细化管理，降低存货持有成本。

应付账款管理的控制合理安排付款时间充分利用信用期，优化现金流。建立供应商评估体系定期评估供应商，优化采购条件。利用早付折扣在现金充裕时，考虑利用早付折扣降低成本。加强内部控制建立严格的付款审批流程，防止舞弊。

短期投资的选择货币市场工具如银行定期存款、大额存单等，安全性高但收益较低。债券投资如国债、企业债等，风险较低，收益适中。理财产品银行或其他金融机构发行的短期理财产品，需谨慎评估风险。

银行贷款的获取1准备财务报表整理完整的财务报表，展示企业财务状况。2制定商业计划详细说明贷款用途和还款计划。3寻找合适银行比较不同银行的贷款条件，选择最优方案。4申请与谈判提交申请材料，与银行进行条件谈判。

票据管理的技巧严格背书管理仔细核实票据背书链的完整性和合法性。及时贴现或转让根据资金需求，选择适当时机进行票据贴现或转让。防范票据风险警惕假票、空头票据，做好风险防范。电子票据应用积极应用电子票据，提高管理效率和安全性。

外币管理的风险控制汇率风险关注汇率波动，适时采用远期合约等对冲工具。政策风险密切关注相关国家的外汇政策变化。流动性风险合理安排外币资金，确保必要时能及时兑换。分散投资适度分散外币资产，降低单一货币风险。

企业税收管理的要点1了解税法及时掌握最新税收政策。2合理筹划在法律框架内进行合理的税务筹划。3准确申报确保税务申报的及时性和准确性。4风险管理识别和管理潜在的税务风险。

短期融资的渠道银行贷款传统的短期融资方式，包括信用贷款、抵押贷款等。商业票据发行短期无担保票据，适合信用较好的大型企业。供应链金融利用核心企业信用，帮助上下游企业获得融资。互联网金融通过P2P平台等新兴渠道获得小额短期融资。

短期资金调度的方法现金池管理集中管理集团内部资金，提高整体使用效率。滚动预测定期更新短期资金预测，及时调整资金计划。灵活融资根据资金需求，灵活选择不同的融资方式。资金平衡合理安排收付款时间，保持日常资金平衡。

短期资本预算的编制1确定目标明确短期资本使用目的和预期效果。2收集信息整理相关财务数据和市场信息。3方案制定制定多个可行的资本使用方案。4方案评估使用净现值等方法评估各方案的可行性。5最终决策选择最优方案并制定详细执行计划。

短期资金风险的识别流动性风险无法及时获得所需资金