《短期财务决》课件.pptVIP

短期财务决策欢迎参加《短期财务决策》课程。本课程将深入探讨企业短期财务管理的关键方面，帮助您提高财务决策能力，优化资金运用效率。

课程概述1财务决策基础了解财务决策的重要性和短期财务决策的特点。2核心管理领域深入探讨现金、应收账款、应付账款和存货管理。3短期融资策略学习短期融资管理的概念、种类和实施措施。4实践应用掌握短期财务决策的核心要素和实施建议。

财务决策的重要性1企业生存保障日常运营和短期偿债能力。2效率提升优化资金配置，提高资金使用效率。3风险管控平衡流动性和盈利性，降低财务风险。4价值创造为股东创造价值，推动企业可持续发展。

短期财务决策的特点时间跨度短通常在一年或一个营业周期内。频繁调整需要根据市场变化和企业需求及时调整。平衡性强需要平衡流动性、安全性和盈利性。影响显著直接影响企业日常运营和短期业绩。

短期财务决策的种类现金管理确保企业具有足够的现金流动性，满足日常运营需求。应收账款管理优化信用政策，加速资金回笼，降低坏账风险。应付账款管理合理利用商业信用，优化支付策略，降低资金成本。存货管理平衡库存水平，降低存货成本，提高周转效率。

现金管理确保流动性维持充足的现金余额，满足日常支出和紧急需求。优化配置合理安排现金余额，提高资金使用效率。控制风险防范现金短缺风险，确保企业财务安全。创造收益利用闲置现金进行短期投资，增加额外收益。

现金的概念与作用现金概念现金是企业最具流动性的资产，包括库存现金和银行存款。它是企业日常运营的血液，确保企业正常运转。现金作用支付日常经营开支满足突发性资金需求把握投资机会维护企业信用

现金管理的目标1保障流动性确保企业有足够的现金支付日常开支。2提高效率优化现金使用，减少闲置资金。3控制成本降低持有和管理现金的相关成本。4创造价值利用闲置现金创造额外收益。

现金流量预测1收集数据整理历史现金流数据和未来业务计划。2选择方法根据企业特点选择适当的预测方法。3制定预测利用选定方法进行短期和长期现金流预测。4分析结果评估预测结果，识别潜在的现金短缺或盈余。5调整决策根据预测结果调整财务决策和资金计划。

现金收支控制加速收款优化收款流程，缩短应收账款周期。延迟付款在不影响信用的前提下，合理延长付款期限。平衡库存优化库存水平，减少资金占用。集中管理实施现金池管理，提高资金使用效率。

应收账款管理制定信用政策设置合理的信用条件和信用期限。评估客户信用对客户进行信用评级和风险评估。监控应收账款定期跟踪应收账款的账龄和回收情况。加速资金回笼采取有效措施，促进应收账款及时收回。

应收账款的概念与作用概念应收账款是企业在销售商品或提供服务时，允许客户延期付款而形成的债权。它反映了企业对客户的信用销售金额。作用扩大销售规模提高市场竞争力建立客户关系增加企业利润

应收账款管理的目标1最大化销售通过合理的信用政策扩大销售规模。2控制风险降低坏账损失，保障应收账款安全。3加速周转提高应收账款周转率，改善现金流。4平衡成本在管理成本和收益之间找到平衡点。

应收账款分类按账龄分类30天内、30-60天、60-90天、90天以上等。按客户类型分类大客户、中小客户、新客户、老客户等。按信用等级分类优质、良好、一般、风险、坏账等。按地区分类国内、国外，或按不同省市、国家等。

应收账款信用政策1信用标准设定客户资质要求，如财务状况、信用记录等。2信用条件确定付款期限、折扣等，如2/10,n/30。3信用额度为不同客户设定最高信用限额。4收款政策制定催收程序，包括提醒、警告和法律行动。

应收账款管理措施信用评估建立客户信用评估体系，定期更新。账款监控实时监控应收账款状况，及时发现风险。自动化管理利用信息系统提高应收账款管理效率。激励机制设立回款考核指标，奖励及时回款。

应付账款管理评估供应商选择合适的供应商，获得有利的信用条件。制定付款策略根据现金流状况和供应商条件制定付款计划。优化支付流程提高付款效率，减少错误和延误。维护供应商关系保持良好的商业信用，获得持续支持。

应付账款的概念与作用概念应付账款是企业在购买商品或接受服务时，享受供应商提供的信用而形成的短期债务。它反映了企业利用商业信用的程度。作用提供短期融资改善现金流状况降低融资成本增强议价能力

应付账款管理的目标1延长付款期在不影响信用的前提下最大化商业信用。2控制成本把握折扣机会，降低采购成本。3优化现金流合理安排付款，改善企业现金流状况。4维护关系保持良好的供应商关系，确保稳定供应。

应付账款的分类按账龄分类30天内、30-60天、60-90天、90天以上等。按供应商重要性分类战略供应商、重要供应商、一般供应商等。按采购类型分类原材料、设备、服务、办公用品等。按付款条件分类预付款、货到付款、30天账期、60天账期等。

应付账款管理政策1供应商评估建立供应商评估