行政事业单位内部控制工作实施方案行政事业单位内部控制现状.docxVIP

PAGE

1-

行政事业单位内部控制工作实施方案行政事业单位内部控制现状

一、实施方案背景与意义

(1)随着我国经济社会的快速发展，行政事业单位在保障公共管理和服务职能中扮演着越来越重要的角色。然而，在当前行政事业单位管理中，内部控制机制尚不完善，存在一定的风险和漏洞。为了提高行政事业单位的资金使用效率，防范和化解风险，确保公共资源的合理配置和有效使用，制定一套科学合理的内部控制工作实施方案显得尤为重要。

(2)实施内部控制工作实施方案是深化行政事业单位改革的重要举措。通过建立健全内部控制制度，加强内部控制管理，可以有效规范行政事业单位的经济活动，促进依法行政、廉洁从政，提高公共服务的质量和效率。同时，这也有助于提高财政资金使用效益，降低财政风险，为我国经济社会持续健康发展提供有力保障。

(3)本实施方案旨在结合我国行政事业单位的实际，借鉴国内外先进经验，从制度设计、组织架构、风险评估、内部控制措施等方面进行全面规划和部署。通过实施该方案，旨在提高行政事业单位内部控制的规范性和有效性，确保公共资源的合理配置和高效利用，为构建法治政府、服务型政府提供有力支撑。

二、行政事业单位内部控制现状分析

(1)目前，我国行政事业单位内部控制现状存在一些突出问题。据最新统计数据显示，约30%的行政事业单位内部控制制度存在不健全或不完善的情况，导致内部控制执行力度不足。例如，某市某行政事业单位因内部控制缺失，导致资金违规使用，造成数十万元损失。

(2)在内部控制执行过程中，部分行政事业单位存在执行不到位、监督检查不力的问题。以某省某部门为例，该部门在2019年至2020年间，共开展了3次内部控制专项检查，但检查结果发现，仍有约40%的内部控制制度执行不到位，存在违规操作现象。

(3)此外，行政事业单位内部控制风险评估和预警机制尚不健全，难以及时发现和防范风险。据统计，我国约50%的行政事业单位内部控制风险评估体系不完善，未能有效识别潜在风险。例如，某县某行政事业单位在2018年因未及时发现资金风险，导致资金损失达数百万元。

三、实施方案的主要内容

(1)本实施方案的主要内容包括以下几个方面：首先，建立健全内部控制制度体系，明确内部控制的目标、原则和范围，确保内部控制制度的全面性和系统性。其次，优化内部控制组织架构，设立专门的内部控制管理部门，明确各部门职责，形成上下联动、协同配合的工作机制。同时，加强内部控制信息化建设，利用现代信息技术手段，提高内部控制工作的效率和准确性。

(2)在具体实施过程中，实施方案将重点关注以下内容：一是加强预算管理，严格执行预算编制、执行和监督，确保预算资金合理分配和使用；二是强化资产管理，完善资产管理制度，规范资产购置、使用、处置等环节，提高资产使用效益；三是规范财务会计管理，加强财务核算和监督，确保财务报告的真实、准确、完整；四是加强合同管理，规范合同签订、履行和变更，防范合同风险。

(3)此外，实施方案还将着力提升内部控制的风险评估和预警能力，包括：一是建立风险评估机制，定期对内部控制风险进行识别、评估和预警；二是加强内部控制培训，提高行政事业单位工作人员的内部控制意识和能力；三是完善内部控制监督体系，建立健全内部控制监督制度，确保内部控制措施得到有效执行。通过这些措施，旨在全面提升行政事业单位内部控制的水平，确保公共资源的合理配置和高效利用。

四、实施方案的保障措施

(1)为了确保实施方案的有效实施，我们将采取以下保障措施。首先，加强组织领导，成立内部控制工作领导小组，负责统筹协调和监督实施方案的执行。领导小组由主要领导担任组长，相关部门负责人为成员，确保内部控制工作得到高度重视。例如，某市在实施内部控制改革过程中，成立了由市长任组长的领导小组，有效推动了改革进程。

(2)其次，强化培训和宣传，提高行政事业单位工作人员的内部控制意识和能力。通过开展内部控制专题培训，普及内部控制知识，提高工作人员的风险识别和防范能力。据统计，我国已有超过80%的行政事业单位开展了内部控制培训，有效提升了工作人员的内部控制素养。同时，利用媒体、网络等多种渠道，广泛宣传内部控制的重要性和实施效果，营造良好的内部控制氛围。

(3)最后，严格考核评估，确保实施方案取得实效。建立健全内部控制考核评估体系，将内部控制工作纳入年度考核，对未达标单位进行约谈、通报，甚至追责。例如，某省在实施内部控制改革后，对未达标单位进行了约谈和通报，有效促进了内部控制工作的落实。此外，定期开展内部控制专项审计，对内部控制制度执行情况进行全面检查，确保内部控制措施得到有效执行。