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第九章保险公司偿付能力管理;保险2班第三组;模块四：保险资金运用

;第九章保险公司偿付能力管理;二、长期偿债能力指标

长期债偿能力指标是反映企业偿还长期负债能力的指标，是反映企业偿债能力指标体系中的数量指标之一。

三、营运能力指标

营运能力是指企业的经营运行管理能力。，即企业运用各项资产以赚取利润的能力。营运能力主要从流动资产周转情况，固定资产周转情况和总资产周转情况三个方面进行分析。

;上市公司评价指标;;;财务稳定性指标解析;保险财务稳定性分析建立在两个前提下:各个保险标之间独立，互不影响;每个保险标的的保险金额相同。但在实际业务中，上述条件对于某个个保险品种来说可能是正确的。对于保险公司的大多数业务来讲,不具有一般性。

(一)风险相关业务的财务稳定性

现在假设有nn个风险标的,其中n个标的风险相关聚合成一个风险单位。可以得到下面公式:

;(二)保险金额不同的业务的财务稳定性;综合表9-1可以得出以下结论:在组保险标的的个数固定的情况下，组间保险金额差别越大，保险业务的财务稳定性越差。可以推测,如果组内保险标的个数不固定,组间保险金额差别相同情况下，保险业务财务稳定性会降低。这是因为组内个数不固定,增加了各组均方差的不稳定性,从而引起财务稳定性指标的不确定性，加大了经营的财务风险。

;(三)保险经营对于分险的控制;2.费率计算

一般情况下,非寿险的精算基础包含以下内容:伤残率、经验损失概率、经验损失程度赔、赔偿经险市值、经验疾病持续时间和预定费奉等。寿险精算基础包含以下内容:出生率死亡率、生存率、预定利率和预定费率等。

3.保险标的保险金额差别

4.大数量法则

;;一、偿付能力的概念及其重要性;(三)保险公司偿付能力额度

1.保险公司偿付能力额度的概念及其公式

Z(t)=A(t)一L(t)

t表示时刻,A(t)表示l时刻的资产,L(t)表示t时刻的负债,Z(t)表示t时刻的偿付能力额度;

Z(t)0.表示保险公司某段时间内具有偿付能力保险公司的资产大于负债:Z(t)0表示如果保险公司在某段时间内不具有偿付能力，保??公司的资产小于负债。

2.认可资产和认可负债

在计算偿付能力额度时由于各国资产和负债的估价方法和标准不同，因而产生的偿付准备估价也不同。

;(四)偿付能力不足产生的原因;二、偿付能力内容;三、偿付能力分类;五、偿付能力相关法律规定;(5)保险公司发生下列对偿付能力产生重大不利影响的事项的,应当自该事项发生之日起5个工作日内向中国保监会报告:重大投资损失;重大赔付、大规模退保或者遭遇重大诉讼;子公司和合营企业出现财务危机或者被金融监管机构接管;外国保险公司分公司的总公司由于偿付能力问题受到行政处罚、被实施强制监管措施或者申请破产保护;母公司出现财务危机或者被金融监管机构接管;重大资产遭司法机关冻结或者受到其他行政机关的重大行政处罚;对偿付能力产生重大不利影响的其他事项。

(6)经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过实有资本金和公积金之和的四倍。

(7)保险公司对于每一危险单位最大损失承担的责任，不得超过实有资本金和公积金总和的20%，超过部分要办理再保险。;(8)偿付能力充足率不高于150%的保险公司应当以下述两者的低者作为利润分配的基础:根据企业会计准则确定的可分配利润;根据保险公司偿付能力报告编报规则确定的剩余综合收益。

(9)中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为下列三类.实施分类监管。不足类公司,指偿付能力充足率低于100%的保险公司;充足I类公司,指偿付能力充足车在100%到150%之间的保险公司;充足I类公司，指偿付能力充足率高于150%的保险公司。

(10)对于不足类公司,中国保监会应当区分不同情形,采取下列一项或者多项监管措施:责令增加资本金或者限制向股东分红;限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平;;限制商业性广告;限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务;责令拍卖资产或者限制固定资产购置;限制资金运用渠道;调整负责人及有关管理人员;接管。

(11)中国保监会可以要求充足I类公司提交和实施预防偿付能力不足的计划。充足I类公司和充足II类公司存在重大偿付能力风险的，中国保监会可以要求其进行整改或者采取必要的监管措施。