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华夏物流公司本部费用管理办法

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第一章总则

第一条??为加强华夏物流公司本部（以下简称公司本部“公司本部”）财务管理，落实集团公司精细化管理的要求，明确公司本部各项费用的开支范围和标准，规范费用报销流程，依据国家有关法律法规，结合公司本部实际，制定本办法。

第二条??本办法适用于公司本部。

第二章管理原则和权限

第三条??费用管理的原则：严格管理，合理使用，预算控制，归口管理。

第四条??审批权限

（一）部门负责人审批权限：本部门预算内的差旅费、业务招待费、移动通讯费、印刷费、资料费、交通费以及公司规定的其他应由部门负责人审批的借款及费用报销。

（二）财务总监审批权限：在公司预算内部门预算外的机关管理费用支出；其他应由财务总监审批的支出。

（三）总经理审批权限：公司预算外管理费用支出；突发性费用支出等。

第三章??费用预算管理

第五条??财务部负责组织公司本部年度预算编制，实施预算编制过程的协调管理工作，分解下达预算指标，对预算执行情况进行分析和控制，履行财务监督职能。

第六条??各部门是公司本部预算管理的执行机构，组织本部门预算的实施。

（一）各部门负责本部门的差旅费、业务招待费、办公用品、移动通讯费、印刷费、资料费、交通费等部门费用支出预算。

（二）办公室负责公司本部的业务招待费、低值易耗品、办公取暖费、会议费、水电费、房屋租赁费、通讯费、物业管理费、报刊费、宣传费、诉讼费、修缮费、运输费、绿化费、出国人员经费等费用支出预算。

（三）计划与运营部负责本部门的咨询费、中介费、技术服务费和公司本部的团体会费、董事会费用、公司本部零星资产购置等费用支出和资本性预算支出；公司本部的技术服务费、信息化建设以及信息运行维护费、课题研究等费用支出预算。

（四）人力资源部负责公司本部的职工工资、职工福利费、职工教育经费、住房公积金、企业年金、失业保险费、医疗保险费、补充医疗保险费、生育保险、外部劳务费等费用支出预算。

（五）财务部负责公司本部的财产保险费、税金、审计费、资产折旧等费用支出预算。

（六）安全与环境保护监察部负责公司本部的劳动保护费等费用支出预算。

（七）审计与内控部负责本部门的审计中介费用等费用支出预算。

（八）政治工作部负责公司本部党群活动费用支出预算。

第七条??机关预算的编制程序

（一）每年10月份，由财务部负责向各部门下发机关年度预算编制通知。

（二）各部门根据本年预算的实际使用情况，结合下年度工作计划预计费用支出，编制《机关费用预算表》。

（三）公司本部预算要经总经理办公会议审议通过后执行。

第八条??预算一经批准，应严格执行，原则上不再调整。预算调整需要经总经理办公会批准。

第四章费用的审批及报销

第九条??差旅费

按照《华夏物流公司本部差旅费管理办法》执行。

第十条??交通费、零星交通费、通讯费、职工取暖费

在规定的控制标准内（待定），以部门为单位汇总经部门负责人审批后，到财务部报销。

第十一条??会议费

（一）会议费用开支主要包括会议期间食宿费、会议室租金及其他费用（材料费、印刷费等）。

（二）预算内的会议，由承办部门填写“华夏物流公司本部会议审批单”（附件1），经承办部门负责人、办公室负责人、财务总监审批。预算外的会议，由承办部门填写会议审批表，经承办部门负责人、办公室负责人、财务总监、总经理审批。

（三）公司本部召开的会议，会议费报销由承办部门填制报销单，附会议审批单、会议通知、会议签到表、原始发票等原始凭证，经部门负责人审批后，到机关财务报销。

第十二条??业务招待费

（一）各部门预算内业务招待费，经部门负责人审批，由经办人直接到财务部报销。

（二）公司领导发生的业务招待费经办公室负责人审核，财务总监审批后，由经办人到财务部报销。

（三）公司重要对外业务交往发生的业务招待费经办公室负责人审核，财务总监、总经理审批后到财务部报销。

第十三条??福利费

预算内福利费开支，由经办部门负责人审核，财务总监审批后，到财务部报销。

第十四条??办公费

（一）办公费主要包括：办公用品、资料费、印刷复印费、通讯费等，由各部门按照预算定额控制使用。

（二）办公用品原则上由办公室集中采购、统一报销，按使用部门入账。办公用品发票没有列明细项目的，应附售货单位提供的货物明细清单。

（三）通讯费包括公司办公固定电话费和公司领导移动电话费。公司领导移动电话费在报销限额（9600元/人/年）内凭票据实报销，以上费用均由办公室填制报销单，附原始发票，经办公室负责人审批后，到财务部报销。

（四）资料费、印刷复印费等经本部门负责人审批后，到财务部报销。

第十五条??低值易耗品费用

低值易耗品实行由办公室集中采购、统一报销、各部门领用的管理方法。预算内低值易耗品报销由办公室负责人审批，到财务部报销。

第十六条??出国人员经费

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