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行政事业单位内部控制会议纪要

一、会议概况

(1)本次会议于2023年4月15日上午9点在行政大楼会议室召开，共有来自各行政事业单位的45位代表参加。会议的主要目的是总结上一年度内部控制工作的实施情况，分析存在的问题，并部署下一阶段的工作任务。与会人员包括单位负责人、财务部门负责人、内部控制主管以及相关业务部门负责人。

(2)会议伊始，由财务部门负责人通报了上一年度内部控制工作的总体情况。根据统计数据显示，截至2022年底，共开展了5次内部控制专项检查，涉及部门达12个，发现并整改问题36项。此外，通过内部控制培训，共有150名员工接受了相关知识和技能的培训，有效提升了内部控制的意识和能力。以某市教育局为例，通过内部控制体系的完善，成功避免了500万元的风险损失。

(3)在会议讨论环节，与会代表针对内部控制工作中的亮点和不足进行了深入交流。代表们普遍认为，尽管内部控制工作取得了一定的成效，但在预算管理、采购流程、资产管理等方面仍存在薄弱环节。例如，某行政单位在资产管理中存在账实不符的情况，经核实，系由于盘点工作不细致所致。针对这些问题，会议要求各单位要进一步加强内部控制制度建设，提高风险防范意识，确保各项财务活动合规、高效。

二、内部控制工作总结及分析

(1)在本次会议中，我们回顾了过去一年内行政事业单位内部控制工作的实施情况。数据显示，内部控制制度覆盖率达到95%，有效防范了各类风险。在财务方面，通过内部控制措施，预算执行率达到99.8%，节约资金支出300万元。以某科研院所为例，通过内部控制优化采购流程，减少了10%的采购成本。

(2)在分析内部控制工作成效时，我们发现预算编制的科学性和准确性有所提升，预算调整的频率同比下降20%。同时，资产管理方面，通过建立实物资产清查制度，盘活闲置资产，增加了30%的利用率。具体案例中，某文化中心通过内部控制，成功回收了价值10万元的闲置设备，并实现了再利用。

(3)尽管内部控制工作取得了一定成绩，但也暴露出一些问题。如部分单位在内部控制制度执行过程中存在执行力度不够、监督不到位等问题。例如，在某市图书馆，内部控制制度执行不严导致图书损失严重，经审计发现，年度内图书损失达500册，损失金额2万元。这些问题提示我们，需进一步加强内部控制制度的执行力度，提高监督效果。

三、内部控制工作安排及要求

(1)针对内部控制工作中存在的问题，会议提出了一系列具体的工作安排和要求。首先，要求各单位进一步健全内部控制体系，确保制度覆盖面全面。具体措施包括对内部控制制度进行审查和修订，提高制度适应性。据统计，计划在接下来一年内对内部控制制度进行全面审查，并对10项以上制度进行修订。同时，将加强内部控制制度培训，确保全体员工对制度内容充分了解，提升内部控制意识。

(2)会议强调，要加强内部控制执行力度，确保制度落到实处。具体措施包括建立内部控制执行跟踪机制，定期对内部控制执行情况进行评估。例如，某市政府部门通过建立内部控制执行跟踪系统，实现了对内部控制执行情况的实时监控，有效提高了内部控制的执行效率。此外，要求各部门加强协同合作，确保内部控制工作有序推进。例如，在采购管理方面，要求财务部门、采购部门和审计部门共同参与，确保采购活动的合规性。

(3)会议要求，要加强对内部控制工作的监督和检查，确保内部控制工作的有效实施。具体措施包括成立内部控制专项检查小组，对各单位内部控制工作进行全面检查。预计在未来六个月内，将对30%的行政事业单位进行内部控制专项检查，并对检查结果进行通报。同时，会议要求，对于内部控制工作中出现的问题，要严肃问责，确保责任到人。例如，对于内部控制制度执行不力的单位，将追究相关负责人的责任，并作为年度考核的重要依据。通过这些措施，旨在提高行政事业单位内部控制的实效，降低风险，提高财政资金使用效率。