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财务信息保密与安全制度

#财务信息保密与安全制度

##一、目的

为加强公司财务信息的保密与安全管理，防止财务信息的泄露、篡改和丢失，保护公司的商业利益和合法权益，确保公司财务工作的正常开展，特制定本制度。

##二、适用范围

本制度适用于公司全体员工以及因工作需要接触公司财务信息的外部人员，包括但不限于合作伙伴、审计机构、律师事务所等。

##三、相关法律法规及行业标准引用

1.《中华人民共和国会计法》

2.《中华人民共和国公司法》

3.《中华人民共和国保守国家秘密法》

4.《企业财务会计报告条例》

5.行业内关于财务信息安全与保密的相关指引

##四、财务信息定义与分类

1.**定义**：本制度所指财务信息是指公司在财务活动中产生的，涉及公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的各类数据、报表、文件、资料等。

2.**分类**

-**绝密级**：如公司尚未公开的重大财务决策、年度预算方案、融资计划等。

-**机密级**：季度财务报表、税务筹划方案、资金运作计划等。

-**秘密级**：日常财务凭证、发票、一般性财务分析报告等。

##五、保密与安全管理措施

1.**物理安全**

-财务部门办公区域应设置门禁系统，限制无关人员进入。

-财务资料应存放在专门的文件柜或保险柜中，确保存储设备的安全。

-定期对存储财务信息的设备进行检查和维护，防止因设备故障导致信息丢失。

2.**网络安全**

-财务信息系统应设置严格的用户权限管理，不同级别用户拥有不同的操作权限。

-安装防火墙、杀毒软件等安全防护软件，定期进行系统更新和病毒查杀。

-禁止在财务专用电脑上连接外部不可信的存储设备，防止数据泄露和病毒感染。

3.**人员管理**

-与接触财务信息的员工签订保密协议，明确保密义务和违约责任。

-对新入职涉及财务信息工作的员工进行保密培训，使其了解公司财务信息保密制度。

-员工离职时，应及时收回其工作中涉及的财务信息资料，并进行离职审计。

##六、信息的访问与使用

1.**访问原则**：员工因工作需要访问财务信息时，应遵循“必需知道”原则，即仅获取其工作所需的最少信息。

2.**审批流程**：员工访问绝密级、机密级财务信息需填写《财务信息访问申请表》，经部门负责人、财务负责人和公司主管领导审批后，方可获得相应权限。访问秘密级财务信息需经财务负责人审批。

3.**使用规范**：员工获取财务信息后，应严格按照工作要求使用，不得将信息用于任何与工作无关的目的，不得向无关人员透露。

##七、信息的传递与共享

1.**内部传递**：在公司内部传递财务信息时，应采用安全的方式，如加密邮件、内部专用传输系统等。传递过程中需确保信息的完整性和保密性。

2.**外部共享**：如因业务需要向外部机构或人员共享财务信息，必须签订保密协议，并经公司主管领导审批。共享的财务信息应进行必要的脱敏处理。

##八、监督与检查

1.公司内部审计部门应定期对财务信息保密与安全制度的执行情况进行检查，发现问题及时提出整改意见。

2.财务部门应定期对财务信息的存储、访问和使用情况进行自查，确保制度的有效执行。

##九、违规处理

1.对违反本制度，导致财务信息泄露、篡改或丢失的员工，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚；构成犯罪的，依法移送司法机关处理。

2.对因违反本制度给公司造成经济损失的，应依法承担赔偿责任。

##十、制度的评审与更新

1.本制度每年由公司制度管理部门组织内部评审，根据法律法规的变化、公司业务发展的需要以及各部门的反馈意见进行修订和完善。

2.在修订过程中，应进行法律审核，确保制度符合法律法规的要求。

##十一、实施计划

1.**第一阶段（1-2周）**

-成立制度推行小组，由财务部门负责人担任组长，成员包括相关部门代表。

-制定制度宣传资料，如手册、海报等，向全体员工宣传财务信息保密与安全制度的重要性。

2.**第二阶段（3-4周）**

-组织全体员工参加制度培训，确保员工了解制度内容和要求。

-在公司内部办公系统发布制度全文，供员工随时查阅。

3.**第三阶段（5周及以后）**

-制度正式生效实施，各部门按照制度要求开展工作。

-内部审计部门定期对制度执行情况进行监督检查，及时发现和解决问题。

##十二、培训方案

1.**培训目标**：使全体员工了解财务信息保密与安全的重要性，熟悉制度内容和操作规范，提高员工的保密意识和安全防范能力。

2.**培训对象**：公司全体员工

3.**培训内容**