《加快推进国有企业司库管理体系建设》课件.pptx

;;;;西方实践;国内实践;司库管理主要是以资金管理为核心，围绕企业发展战略、经营目标与财务目标开展的包括账户、预算、融资、担保、票据等金融资源管理活动。;;;;;;;;;伴随数字信息技术的快速演进、金融支付手段的更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快的诉求，传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。;在立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现高质量发展的重要时期，企业要主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇。;进一步加强资金集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，推动企业管理创新与组织变革，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。;;财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的核心。;国资委在《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中提出，企业要从传统资金管理逐步向一流司库体系探索转变。;管理理念;;;;;;;;司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。;加快推进司库管理体系落地实施，将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务纳入司库体系，强化信息归集、动态管理和统筹调度，实现对全集团资金的集约管理和动态监控，提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险。;;;;;;;;;;;;;司库体系建设是一项系统工程，涵盖管理制度、管理机制、信息系统等要素

中央企业要坚持系统观念，明确工作目标、加强顶层设计、把握工作原则、改进管理模式，推进司库体系不断完善和持续优化;;力争2023年底前所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，实现司库管理体系化、制度化、规范化??信息化;司库体系建设尚在起步的企业;司库体系建设已有基础的企业;司库体系建设较为成熟的企业;;按照国资监管数字化智能化提升专项行动要求

推动司库体系建设高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行;;安全性原则;;要围绕资金等金融资源的管理流程，梳理明确集团总部各部门、总部财务部门与财务公司、资金中心等管理平台在司库管理中的职能边界和职责权限

形成“分工明确、职责清晰、协同高效”的管理机制;;;11项核心职能、4类风险防控;;数据中台;;;;;;;;要将子企业银行账户的开立、变更、注销纳入集团统一管控，实施线上分级审批和系统台账管理;明确银行账户开立标准和合作银行准入名单;明确银行账户开立标准和合作银行准入名单

合作银行范围外开立账户需由集团总部审批;要严格控制银行账户数量，定期开展低效、无效银行账户清理，已无明确用途的账户应在三个月内及时销户;《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》;暂未实现银企直联的账户，要报集团备案，实行账户余额限额管理，利用其他方式实现对资金的动态监控;;;要以财务公司、资金中心等作为资金集中管理平台，按照“依法合规、公允定价”的原则，建立跨账户、跨单位、跨层级、跨区域的“资金池”，及时做好子企业资金的定期归集;对上市公司、金融企业和监管账户的资金归集要符合有关监管要求;资金集中管理目标;;加强资金的风险管理

统一筹资、投资管理

提高内部结算效率，避免体外循环

调剂成员企业资金盈缺;加强资金的风险管理

统一筹资、投资管理

提高内部结算效率，避免体外循环

调剂成员企业资金盈缺

掌控整体资金收支;资金集中管理要素;;;;;要按照“量入为出、以收定支”的原则做好集团资金预算安排，维护资金链安全和资金整体平衡;子企业要细化资金预算与业务计划的衔接，建立年度预算确定总盘、月度计划滚动调整的资金动态管控机制;要严控预算外项目支出，做到“有预算不超支，无预算不开支”，确有需要的预算外支出要履行相应的审批程序;增强收入预算管理;;要依托财务公司、资金中心等建立集团电子结算平台，统一对外接口，实现业务结算全流程线上审批和电子结算，逐步减少银行网银支付和支票、现金的使用，有条件的企业要结合“资金池”实现统一对外结算;要规范资金结算审批标准和权限，完善前端业务发起、在线流转审批、自动核算校验的结算流程，实现业财信息共享和合规管控;;集团要根据债务风险管控要求，对年度融资总额和银行授信资源进行统一管理，合理安排债务融资品种和期限结构，有效控制带息负债规模，防止期限错配、短贷长投;《关于推动中央企业加快