财务内部控制-中药财务控制提升.pptx

财务内部控制中药财务控制提升Presentername

Agenda内部控制政策风险管理与审计资金与费用控制财务报告分析案例研究

01.内部控制政策企业内控政策维护财务安全

规范、降风险、增信任内控政策明确以确保财务安全和企业可持续发展根据企业情况制定个性化的内控政策规范活动流程明确各项活动的操作规范，确保流程的合规性适应企业特点内控守护

企业内控政策确保企业各项活动合规、高效内部控制目标01明确责任、分工合作、制度完善内部控制原则02风险评估、控制措施、监督检查内部控制流程03内部控制政策概述

有效的内部控制通过建立适当的内部控制措施，确保资产的保护和合规性风险评估和管理通过定期的风险评估，及时发现和应对潜在风险信息系统安全建立完善的信息系统安全控制，保护财务信息的保密性和完整性内控框架保财务安全内部控制框架

1内部控制的定义内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业财产，提高经济效益，按照法律法规和内部规章制度，建立的一系列管理活动和制度的总和。2内部控制的目的内部控制的目的是确保企业经营的合法性、合规性、高效性和可持续性，提高财务报告的可靠性和准确性。3内部控制的要素内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督评价等五个要素，这些要素相互关联、相互作用，共同构成了完整的内部控制体系。内部控制流程和程序概览内部控制流程和程序

防风险，保安全。有效的风险识别和评估是内部控制的基础，可帮助企业全面了解潜在风险并采取相应措施。风险识别与评估建立完善的风险监控机制，及时掌握风险动态，制定相应控制措施，确保内部控制的有效性。风险监控与控制对于已经发生的风险事件，要及时应对和处理，包括追究责任、修复损失等，避免风险扩大化。风险应对与处理内部控制风险评估

02.风险管理与审计全面评估企业财务，管理风险。

风险防范制定风险管理策略，采取相应措施来防范风险损失减少及时应对风险事件，减少损失，并迅速恢复业务运营风险识别通过风险评估和预测，识别潜在风险风险管理的重要性与作用风险管理概述

制定风险管理计划根据企业实际情况，制定适合的风险管理计划风险因素分析对企业面临的风险因素进行全面分析，制定应对措施风险管理建立风险管理机制建立完整的风险管理机制，确保风险管理的有效性风险评估和管理

优化财务流程01财务流程优化内审评估风险，提升管理效率02风险评估内审评估财务流程中存在的风险因素03管理效率提升通过内审优化财务流程，提高管理效率内部审计

独立外部审计独立第三方评估财务状况和内控风险评估与管理外部审计通过全面的风险评估和控制建议，提供企业决策的重要参考，帮助企业降低经营风险。确保利益外部审计发现并纠正财务错误、违规行为，保护企业及其股东、投资者、员工等利益相关方的权益。审计保护企业外部审计

03.资金与费用控制科学管理资金，控制费用。

01制定资金管理规定规定企业资金管理的标准和流程，确保资金使用符合规定。资金管理流程简介02制定预算计划根据企业经营情况和市场环境，制定年度财务预算计划。03资金申请经理向财务部申请资金04资金审批财务审批规定05资金支付财务部门根据资金申请和审批情况，支付相应的资金。资金管理

清单化费用管理建立清单化的费用管理机制，规范企业的支出行为费用优化，创造企业价值费用控制指标制定合理费用控制费用审批流程优化优化费用审批流程，减少费用支出的时间和成本费用控制

制定成本管理制度规范成本管理流程，提高成本管理效率优化采购流程精细采购流程，控制采购成本加强成本核算精确成本核算，提高成本控制水平建立科学的成本管理机制成本管理

优化资金使用和费用支出，提高企业财务效益效益提升合理管控各项费用支出，降低企业成本费用支出控制制定合理的资金使用计划，提高资金利用率资金使用优化提高财务效益效益分析

04.财务报告分析财务分析支持企业决策

财务报告重要财务报告的重要性财务报告可以帮助企业管理者了解企业的经营状况、决策和规划未来发展财务报告的可靠性财务报告需要准确、真实、完整地反映企业的财务状况和经营情况财务报告的作用财务报告展示财务状况和经营情况财务报告概述

财务报告编制流程概要确定编制范围编制财务报告范围收集原始数据收集原始数据途径处理原始数据处理原始数据编报财报编制财务报表编制财务报表审核财务报告审核保障财报准确财务报告编制

01审阅财务报告了解企业的财务状况和经营情况02查看资产负债表了解企业的资产、负债和所有者权益03查利润表、现金流了解企业的收入、成本、费用和现金流量情况04分析财务比率利用财务比率分析企业的盈利能力、偿债能力和运营能力财务报告背后的故事财务报告揭秘

了解企业财务状况分析财务指标了解企业财务状况评估企业经营情况财务报告分析，评估企业经营能力。支持决策财务报告分析为企业决策提供支持123财务报告分析的重要性