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公司年终财务结算工作进度计划

一、前期准备工作

1.1收集财务数据

在公司年终财务结算工作开始前，收集财务数据是的一步。财务人员需要从各个部门收集各类财务相关的数据，如销售部门的销售数据、采购部门的采购数据、生产部门的生产成本数据等。这些数据涵盖了公司运营的各个方面，是进行财务结算的基础。收集数据时要保证数据的准确性和完整性，对数据进行初步的筛选和整理，剔除异常数据和错误数据。同时要与各部门保持良好的沟通，及时解决数据收集过程中遇到的问题，保证数据的及时、准确提供。

1.2整理财务报表

收集完财务数据后，需要对这些数据进行整理，编制成财务报表。财务报表是公司财务状况和经营成果的综合反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。在整理财务报表时，要严格按照会计准则和公司的财务制度进行，保证报表的格式规范、内容准确。对各项数据进行分类、汇总和计算，使报表能够清晰地反映公司的财务状况和经营情况。同时要对报表进行审核和校对，保证报表的真实性和可靠性。

1.3核对账目信息

核对账目信息是保证财务结算准确性的重要环节。财务人员需要将收集到的财务数据与公司的账目进行核对，保证数据的一致性。核对内容包括各项收支的金额、往来账款的余额、固定资产的折旧等。通过核对账目，可以发觉数据中的错误和差异，及时进行调整和更正。在核对过程中，要使用专业的财务软件和工具，提高核对效率和准确性。同时要建立严格的核对制度，对核对结果进行签字确认，保证核对工作的严肃性和可靠性。

二、资产清查工作

2.1清查固定资产

固定资产清查是资产清查工作的重要组成部分。财务人员需要对公司的固定资产进行全面清查，包括固定资产的数量、价值、使用状况等。清查过程中，要对固定资产进行实地盘点，核对固定资产的台账和实物是否相符。对于新增的固定资产，要及时进行登记和入账；对于报废、转让的固定资产，要办理相应的手续，并进行账务处理。同时要对固定资产的折旧情况进行检查，保证折旧计算的准确性。

2.2盘点存货资产

存货资产的盘点是资产清查工作的另一个重点。财务人员需要对公司的存货进行全面盘点，包括原材料、在产品、产成品等。盘点时要按照存货的类别和存放地点进行，保证盘点的准确性和完整性。对盘点结果进行记录和统计，计算存货的数量和价值。同时要对存货的质量进行检查，发觉有变质、损坏的存货要及时进行处理。通过存货资产的盘点，可以及时掌握存货的库存情况，为公司的生产和销售提供准确的依据。

2.3核对往来账款

核对往来账款是资产清查工作的重要内容之一。财务人员需要对公司的往来账款进行全面核对，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。核对时要与供应商、客户等进行对账，保证账款的余额和发生额的准确性。对于长期未结清的往来账款，要进行调查和分析，找出原因并及时处理。通过核对往来账款，可以及时发觉账款中的问题，避免坏账损失的发生，维护公司的资金安全。

三、成本核算工作

3.1计算生产成本

生产成本核算是成本核算工作的核心内容。财务人员需要对公司的生产成本进行计算，包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。计算时要根据公司的生产工艺和成本核算方法，对各项成本进行准确的归集和分配。直接材料成本要根据领料单等凭证进行计算，直接人工成本要根据员工的工资单等凭证进行计算，制造费用要根据费用分配表等进行计算。通过计算生产成本，可以准确掌握公司的生产成本情况，为产品定价和成本控制提供依据。

3.2核算销售成本

销售成本核算是成本核算工作的重要环节。财务人员需要对公司的销售成本进行核算，包括已销售产品的生产成本、销售费用等。核算时要根据销售订单、出库单等凭证，将已销售产品的生产成本从生产成本中结转出来，并计算销售费用。销售费用包括运输费、包装费、广告费等，要根据相关凭证进行核算。通过核算销售成本，可以准确掌握公司的销售成本情况，为销售业绩的评估和利润的计算提供依据。

3.3分析成本结构

成本结构分析是成本核算工作的重要内容之一。财务人员需要对公司的成本结构进行分析，了解各项成本在总成本中所占的比例和变化情况。通过成本结构分析，可以发觉成本控制的重点和难点，为公司的成本控制提供方向。成本结构分析可以采用比率分析法、趋势分析法等方法，对各项成本进行比较和分析。同时要结合公司的生产经营情况，对成本结构进行深入的研究和探讨，找出成本控制的有效措施。

四、收入确认工作

4.1确认销售收入

销售收入确认是收入确认工作的核心内容。财务人员需要根据公司的销售合同和会计准则，对销售收入进行确认。确认销售收入时要满足收入确认的条件，如产品已交付、风险已转移、收入金额能够可靠计量等。在确认销售收入时，要对销售订单、发货单、发票等凭证进行审核，保证销售收入的真实性和准确性。同时要对销售收入进行分类和汇总，编制销售收入