固定资产盘点报告.docVIP

资产盘点报告

一、基本情况介绍

为了掌握公司固定资产模块登记资产的使用情况，行政部与财务部于2019年6月底组织，对经营管理而持有的，及使用寿命超过一年的办公用具、电子设备、工具及其它与经营有关的固定资产逐一盘点。这次清查盘点工作主要是以核对账表方式进行现场盘点，资产的数量、位置及其使用情况进行确认。

二、资产使用状况说明

本次报告主要说明的是金蝶账套中固定资产模块的登记资产状况，其中将分为电子设备、办公家具、房屋建筑、交通工具等几类进行梳理列示。

1、电子设备

内容：主要包括投影仪、电脑设备、打印机设备等。

使用情况如下：账面上共372台电子设备；经盘查，现场盘点329台，盘亏43台（其中盘亏数目中含报废资产数目）。

2、办公家具

内容：主要包括办公座椅、办公书柜、家具等。

使用情况：账面上共34张办公家具，目前均正常使用；经盘查，现场盘点34张。

3、房屋建筑

内容：汇一城2号裙楼、汇一城1号裙楼、2台电梯等。

使用情况：目前均正常使用。

4.交通工具：

内容：主要包括消防车、2台轿车（集团使用）。

使用情况：目前均正常使用。

具体盘点情况见汇总表：

固定资产盘点情况（按项目分类）

项目

账面数量

盘点数量

盈亏情况（含报废））

电子设备

372

329

-43

办公家具

34

34

-

房屋建筑

4

4

-

交通工具

3

3

-

合计

413

370

-43

固定资产盘点情况（按部门分类）

部门

账面数量

盘点数量

盈亏情况（含报废）

总经办

15

11

-4

招商部

25

22

-3

营运推广部

54

55

1

行政部

280

237

-43

物管部

23

27

4

财务部

16

18

2

合计

413

370

-43

三、盘点资产存在的问题

1、部分人员的资产存放地点不明确，对资产的管理造成不便。

2、在各个部门之间存在相互借用和移动，前期但没有相关记录，容易导致资产的流失，也资产对盘查造成困难。

3、资产盘点表中有些资产实际已经损坏或者报废，但由于没有办理相关手续，账面未及时更新相关信息。

4、资产明细表过于简单，只登记这数量；资产的金额、使用日期、历史数据均无登记。

5、未建立统一的资产编码。

四、盘点总结及建议

（一）制定资产管理制度

制定明确的资产管理制度；对于新入账的固定资产，按照资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步落实到部门和个人，同时必须做好相关记录。

（二）加强资产的管理

1、各部门派专人负责管理资产，定期组织资产的盘点，将资产的使用变更情况做好记录，汇总于行政部，并逐级上报，便于领导随时了解资产的相关信息；

2、对于借入借出设备进行登记，设备转移，必须做好资产的交接工作；

3、注意日常维护工作，以延长资产使用年限；

4、需要报废的资产，要及时上报。

（三）资产的后续管理

1、财务部、行政部定期对资产进行清查，在盘点过程中要认真核对账面价值，查明存在的各种问题。

2、盘点中如果发现盘盈、盘亏和毁损的资产，由负责保管或使用的部门查明原因，写出书面报告。资产盘亏、损毁系人为原因的，要及时追究相关人员赔偿责任。

3、对于报废的固定资产，各个部门要及时办理相关申请、审批，并及时清理该资产，避免造成资产虚增。对于完好但未使用的设备要指定专人保管。