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财务报销流程操作规范文书

一、报销申请

1.1填写报销单

报销单是财务报销流程的重要文件，应准确填写各项信息。在报销单上填写个人基本信息，包括姓名、部门、工号等，保证信息的准确性和完整性。详细填写报销事由，应明确说明报销的费用用途，如出差费用、办公用品采购等，避免模糊不清或笼统的描述。同时要注明报销的时间范围和具体金额，以便财务人员进行审核和核对。在填写报销单时，还需按照规定的格式和要求进行，如使用黑色墨水笔填写、不得涂改等，以保证报销单的规范性和严肃性。

1.2准备相关凭证

准备齐全的相关凭证是财务报销的关键环节。常见的凭证包括发票、收据、差旅费报销单等。发票应是正规的税务发票，内容填写完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、商品名称、数量、单价、金额等，且发票必须加盖销售方的公章或财务专用章。收据应是符合财务规定的收据，内容清晰，金额准确，并由收款方签字或盖章。差旅费报销单应详细记录出差的时间、地点、行程、费用明细等，以便财务人员审核出差的合理性和费用的真实性。对于一些特殊情况，如礼品采购等，还需提供相应的审批文件和说明材料。

1.3明确报销事由

明确报销事由是财务报销的基础，事由合理、合法，才能进行报销。报销事由应与公司的规章制度和财务政策相符，不得用于个人消费或与工作无关的支出。在填写报销单时，应详细说明报销事由的具体情况，如出差的目的、办公物品的采购用途等，以便财务人员进行审核和判断。同时对于一些大额或特殊的报销事由，还需提供相关的证明材料，如出差的机票、酒店发票、办公物品的采购合同等，以证明报销事由的真实性和合理性。

1.4其他注意事项

在填写报销单和准备相关凭证时，还需注意以下几点：一是要及时报销，不得拖延过长时间，以免影响财务报销的效率和准确性；二是要严格遵守公司的财务制度和报销流程，不得擅自更改或违反规定；三是要保持报销凭证的整洁和完好，不得损坏或丢失，以便财务人员进行审核和存档。

二、审批流程

2.1部门负责人审批

部门负责人在财务报销流程中起着重要的审批作用。部门负责人应认真审核报销单和相关凭证，保证报销事由的合理性和费用的真实性。对于一些大额或特殊的报销事项，部门负责人还需进行实地调查或核实，以保证报销的准确性。部门负责人应在报销单上签署审批意见，明确表示同意或不同意报销，并注明审批日期。如果部门负责人不同意报销，应说明原因，并提出相应的整改措施。部门负责人应将审批后的报销单及时提交给财务部门，以便进行下一步的审核。

2.2财务审核

财务人员在财务报销流程中负责对报销单和相关凭证进行审核。财务人员应核对报销单上的各项信息是否准确、完整，如个人基本信息、报销事由、费用明细等。财务人员应审核报销凭证的真实性和合法性，如发票的真伪、收据的合规性等。对于一些不符合财务规定的报销凭证，财务人员应及时要求报销人进行更换或补充。同时财务人员还应审核报销费用的合理性，如是否在预算范围内、是否符合公司的财务政策等。对于一些超预算或不符合财务政策的报销事项，财务人员应提出相应的意见和建议，并报领导审批。财务人员应在报销单上签署审核意见，明确表示同意或不同意报销，并注明审核日期。

2.3领导签字

领导在财务报销流程中具有最终的审批权。领导应认真审核报销单和相关凭证，保证报销的合理性和合法性。对于一些重要的报销事项，领导还需进行集体决策或请示上级领导。领导应在报销单上签署审批意见，明确表示同意或不同意报销，并注明审批日期。如果领导不同意报销，应说明原因，并提出相应的整改措施。领导应将审批后的报销单及时交还给财务部门，以便进行下一步的付款手续。

三、费用报销

3.1粘贴报销凭证

粘贴报销凭证是财务报销的重要环节，应按照规定的要求进行粘贴。应将报销凭证按照时间顺序或费用类别进行分类整理，然后用胶水或胶带将凭证粘贴在报销单的背面或指定位置。在粘贴凭证时，应注意凭证的整齐和美观，不得重叠或歪斜。同时应将凭证的金额、日期等信息露在外面，以便财务人员进行审核和核对。对于一些较大的报销凭证，如机票、酒店发票等，应单独粘贴，并在报销单上注明凭证的张数和金额。

3.2审核费用明细

审核费用明细是财务报销的关键环节，应仔细核对每一项费用的真实性和合理性。应核对费用的金额是否准确，是否与发票或收据上的金额一致。应核对费用的用途是否符合公司的规章制度和财务政策，是否与报销事由相符。对于一些模糊不清或不合理的费用，应及时要求报销人进行说明或提供相关的证明材料。同时还应核对费用的报销时间是否在规定的范围内，是否符合公司的财务制度。对于一些超期报销的费用，应按照公司的规定进行处理。

3.3确认报销金额

确认报销金额是财务报销的最后一个环节，应保证报销金额的准确性和合理性。财务人员应将报销单上的各项费用进行汇总，计算出总的报销金额。