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第十三章财务管理手

册

电子文档：CWGL001

财务管理概述

,*、总则

1.财务管理是物业管理的重要部分，准确处理好管理与理财的关系，是物业管

理的首要问题。

2.财务管理的三方面任务：

(1)有方案、合理地支配资金，为管理公司经营管理服务。

(2)认真贯彻所有财经制度，维护财经纪律，实行财务监督。

(3)加强经济核算，增收节支，提高经济效益。

3.配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的切实可行的会计核算制度，

做好管理公司的经济活动记录工作。

4.做好年度财务预算，落实所有经济指标。

5.做好会计决算和利浜分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效

益。

6.遵守所关于于法律、法令和条例，接受当地税务、银行、xx等部门的监督。

7.接受“会计事务所”对企业会计账目的审查。

二、财务权限与职责

1.编制管理公司年度财务预算，制定所有经济指标，并报总物业经理审批。

2.监督管理公司的资金来源与运用状况，检查所有制度执行状况。

3.加强流淌资金的管理，制定各部门的流淌资金额，超出额度的财务部有权拒

付。

4.公司的所有开支应由经手人做出方案报其部门主管经理签字，且经财务部经

理审核无误报总物业经理审批后方可报销。

5.有权拒付违反财经纪律和违反财务规定的开支。

6.建立完善的管理费收费系统，及时足额收取管理费及其他费用，按进展商的

要求必要时关心进展商向客户收取其他费用。

7.建立固定资产登记制度，防止固定资产流失。

8.建立完善的会计资料文件资料资料文件资料文件资料档案管理系统，保证会

计资料文件资料资料文件资料文件资料的完整。

9.按上级规定，编制好各种财务报表，做好财务工作。

10.对超载财务权限，强行核销不合理开支，打击报复财务人员的行为，财务

部经理有权向总物业经理及上级部门报告申述。

三、财务管理

1.财务部应依据国家要求，结合关于规定，认真进行财务处理与会计核算，及

时编报各类财务报表，做到认真、及时、准确、完整地反映管理公司的财务状况和

经营成果。

2.财务部应严格监控各类费用开支，业务招待费的提取按国家规定，可以在业

务收入限额内据实列入管理费用，并按如下标准提取：全年业务收入额在人民币

1500万元以下的，不超过年业务收入额的千分之五；全年业务收入在人民币1500〜

5000万元的部分，不得超过业务收入的千分之三。

3.财务部应严格内部管理制度，建立健全现金及各种存款的管理，做到口清月

结，账账相符，及时清理未达账项，每周编报一次资金日报表，以便管理公司及时

把握资金使用况，合理使用资金。

4.严格各种费用管理，杜绝假发票，空白条，杜绝不合理、不合法的费用支出。

5.公司发生的修理修缮费，数额在一万元以下的，可一次进入当期费用，超过

一万元的可采纳分期摊销的方法，分期进入费用。低值易耗品的摊销方法采纳“五

五摊销法”。

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会计核算依

物业管理公司的财务管理部门，在对其下级的物业管理处进行会计核算前，必

需先行对国家及地方与物业管理相关的法规和税规有清晰地了解，此外，还应对与

本公司、木物业相关下列资料文件资料资料文件的相关规定予以关注。

一、业主公约

业主公约是各业主与进展商在买卖楼宇后所签署的协议。公约对进展商、全体

业主、用户及管理者均有约束力，并明确各自的权利、义务及责任。

公约内包括了许多关于财务处理、费用计算等数据。财务管理部人员须具体了

解该项资料文件资料资料文件资料文件资料及规定，并作为会计核算的依据。

现列举其中较重要的条款如下：

1.本物业管理账目发生盈亏时的处理方法

一份内容完善的公约应就本物业管理发生盈余或亏损况时的处