第6章 现金管理系统.pptx

会计信息系统第六章现金管理系统AccountingInformationSystem

本章概览精品课程“现金”的概念主要包括现金和银行存款，现金管理系统也包括对现金和银行存款的管理。现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表、系统维护等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。

教学目的与要求了解现金管理系统的功能与模块结构理解现金管理系统与其它系统的关系掌握现金管理系统的初始设置掌握现金管理系统的日常业务操作掌握库存现金管理系统期末处理操作。精品课程

本章重点与难点重点：现金系统初始设置现金业务处理银行存款业务处理现金期末处理难点：现金业务处理银行存款业务处理精品课程

第一节现金管理系统概述一、现金管理系统与其它系统的关系现金管理系统是K/3系统的组成部分之一。它既可同总账等系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。与其他系统配合使用能形成完整的出纳和整体的K/3管理体系。

图6-1

二、现金管理系统功能模块现金管理系统的功能模块主要分为：初始设置，日常业务和期末处理。图6-2

三、现金管理系统应用流程现金管理的应用流程主要包括初始化、日常业务和期末处理三个阶段。图6-3

第二节现金管理系统初始设置一、基础资料维护基础资料是系统进行管理所必需的各项数据的综合，具体包括科目、账号、币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓位、贷款用途、各种核算项目和辅助资料等。和现金管理系统紧密相关的基础资料主要包括科目、币别、银行账号、结算方式等。相关设置内容参见前面的内容。

第二节现金管理系统初始设置二、系统设置系统设置就是设置现金管理系统的参数，在运行系统之前，应该设置系统所需的系统参数，系统将根据设定的参数来进行相应的业务处理，操作方法如下。在主界面窗口，双击“系统设置”｜“系统设置”｜“现金管理”｜“系统参数”，系统弹出“系统参数”窗口。单击“现金管理”页签，单击选中“结账与总账期间同步”选项，即可设置相关参数。

第二节现金管理系统初始设置图6-4

第二节现金管理系统初始设置三、初始余额录入如果第一次使用现金管理系统，为了保证系统业务的连续性，必须将现金、银行存款的期初余额和累计发生额、银行未达账和企业未达账均录入到系统中去，操作方法如下：图6-5

第二节现金管理系统初始设置在K/3主界面窗口，双击“系统设置”｜“初始化”｜“现金管理”｜“初始数据录入”.在科目类别下拉框选择“现金”，单击“引入”按钮，系统弹出“从总账引入科目”对话框。在“从总账引入科目”对话框，选择时间参数，选中“从总账引入期初余额和发生额”复选框，系统自动从总账系统引入现金初始余额。图6-6

第二节现金管理系统初始设置四、结束初始化初始数据录入完毕后，就可以结束初始化，开始日常业务了。结束初始化之前，要确认现金、银行存款及相关未达账的期初余额和累计发生额输入正确，并且已经通过“平衡检查”了。在结束初始化之后，系统自动将所引入的科目默认为启用状态，如果暂不需要使用，可以对其进行禁用，操作方法如下：

第二节现金管理系统初始设置在“初始据数据录入”窗口，单击“编辑”｜“结束初始化”菜单。输入期间参数，单击“确定”按钮，初始化结束。图6-7

第三节现金管理系统日常业务处理初始化完成之后，就可以展开日常业务了。日常业务主要包括总账数据处理、现金业务处理、银行业务处理、票据管理、报表及凭证管理、往来结算等。图6-8

第三节现金管理系统日常业务处理一、总账数据处理1.复核记账复核记账是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证所进行的复核记账的过程，是将总账的有关现金、银行存款数据引入现金管理系统的一种方式。还可以通过复核凭证的方式登记现金和银行存款日记账的操作，操作方法如下：

第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“总账数据”｜“复核记账”，选择相应参数，单击【确定】，进入复核记账主界面。图6-9

第三节现金管理系统日常业务处理单击“文件”｜“登账设置”菜单。设置相关参数，点击“确定”按钮。选中需要登账的记录，单击工具条上的“登账”即可，也可以双击该条记录，进行登账的操作。图6-10

第三节现金管理系统日常业务处理2.引入日记账引入日记账包括引入现金日记账和引入银行存款日记账。操作方法如下：

第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“总账数据”｜“引入日记账”，选择相关参数，单击“引入”按钮。即可引入相关日记账。图6-11

第三节现金