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国有公司全面风险管理手册
第一章总则
第一条目的
为完善和加强XX公司的风险管理工作,提高经质量,促进XX公司总体战
略和经目标的实现,XX公司编制木手册。
木手册旨在说明XX公司风险管理体系的性质和任务,熨施风险管理体系应
遵循的原则、方法、步骤,以及对各相关责任人的要求。
本手册用于提升XX公司实现风险管理工作的规范化和标准化。
第二条制定依据
本手册所使用的风险管理工作方法主要依据卜述规定:
(1)国资委《中央企业全面风险管理指引》:国务院国有资产监督管理委员
会于2006年6月6日颁布了《中央企业全面风险管理指引》,作为中央企业开展
全面风险管理工作的指导文件,并要求中央企业结合企业自身实际情况贯彻该指
引。本手册的制订旨在符合《中央企业全面风险管理指引》的要求。
(2)《企业内部控制基本规范》:财政部会同证监会、审计署、银监会、保
监会于2008年6月28日颁布了《企业内部控制基本规范》,其中第二十条至第
二十七条对上市公司风险评估工作做出了明确的指导和规范。本手册的制订遵循
了《企业内部控制基本规范》的要求。
第三条适用范围
本手册适用于XX公司风险管理工作,相关人员有责任遵守本手册中的各项
规定。
第四条风险管理工作目标
XX公司风险管理工作的整体目标是通过合理、统一、科学的管理模式,以实
现:
(1)控制那些有碍战略目标实现的风险,将其控制在公司管理层可承受的
范围内;
(2)逐步提高经的效率和效果,降低实现战略目标的不确定性;
(3)确保财务报告可靠性;
(4)合理保障XX公司遵从监管机构相关法律法规和SP集团有关规章制度。
第五条风险管理基木原则
(D仝面与重点相结合的原则:XX公司的风险管理工作应覆盖XX公司经
与管理过程中所面临的各种风险,并对其中关键风险实施重点管理。
(2)分级分类管理原则:XX公司集中管理公司各层级所面临的风险,同时,
根据风险的不同特点实施分类管理,不同类别风险由相应的职能部门或专业的管
理人员负货管理。
(3)风险收益匹配原则:在风险管理工作过程中,XX公司各级员工不应单纯
追求业绩而忽略风险管控,也不要因过度防范风险而制约公司发展。
(4)流程统一原则:XX公司风险管理工作需遵循统一的流程,即本手册所描
述的工作流程、工作方法与汇报体系,以便于从整体角度管理风险。
(5)科学化、系统化、日常化原则:XX公司的风险管理工作需遵循科学、系
统的工作方法,将其融入日常的管理体系中,以达到及时监控关键风险的目的。
第六条风险管理执行原则
(1)全员参与原则。风险管理工作应当在管理层高度重视的前提下,由各部
支持配合以促进风险管理体系的有效运行。各职能部需按照要求安排与协调
相关人员,各司其职,收集风险信息、管理相关风险。
(2)日常管理原则。风险管理是战略、投资项目管理、经营计划与活动被正
确执行的主要保障,贯穿于XX公司的各个层级,应融入日常管理工作。
(3)及时性、准确性原则。XX公司各业务单元、各职能部相关人员应保障
及时、准确提供风险管理二作所需要的相关资料和数据,以供全面风险管理专职
部和监督者进行有效分析。
图片
第二章风险及风险管理定义
第七条风险定义
本手册所称风险,是指未来的不确定性对XX公司实现公司战略和经营目标
影响的任何因素。XX公司风险可以是那些对XX公司的成功潜能如(声誉)、资产、
资木、盈利情况或流动性现[金)等造成实质性影响的事故、事件或行为。
第八条风险管理定义
风险管理,是指围绕战略和经营目标,通过在公司管理的各关键环节和经营
过程中执行风险管理的基本流程以培育良好的
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