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九鑫日化XX
全面预算编制手册
目录
第一部分年度预算的编制1
第一章战略目标确定I
第一条范围I
第二条流程说I
第三条控制目标5
第四条主要控制点5
第二章预算启动6
第一节范围6
第二节流程说6
第三节控制目标9
第四节主要控制点9
第三章各部门预算的编制10
第一节范围10
第二节流程说10
第三节控制目标44
第四节主要控制点44
第四章财务预算的平衡、审批、下达流程46
第一节范围46
第二节流程说46
第三节控制目标5()
第四节主要控制点50
第二部分月度全面预算的编制52
第一节范围52
第二节流程说52
第三节控制目标63
第四节主要控制点64
附表一、“战略目标确定流程”时间列表65
附表二、“预算启动流程”时间列表68
附表三、“各部门预算编制流程”时间列表71
附表四、”财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表78
附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表79
第一部分年度预算的编制
第一章战略目标确定
第一条范围
适用于每年7月初一9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知,
并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选合适的方案进行分析、
晰、判断和决策的工作过程。
第二条流程说
活动合适的
步骤流程说
内容
董事会下达每年7月1日之前，董事会下达编制战略发展规划的通知，布
编制战略发置本年度战略发展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投
1
展规划的通资、重大费用支出相关项目等规划的匚作合适的内容和时间耍
知求。
总裁办公会每年7月5F1之前，事业部总裁根据董事会下达的编制战略发
讨论确定战展规划的要求，确定事业部下年度的发展方向，向总裁办公会
2
略发展规划通报。7月10F1之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的发展
的框架方向讨论确定战略发展规划的框架和各部门的职责分工。
总裁办公会每年7月15日之前，总裁办公会召集各部门召开战略发展规划
召开战略发编制会议，布置事业部卜.年度发展方向，卜达开始编制战略发
3
展规划编制展规划的要求，卜.达战略发展规划的框架、战略发展规划的时
会议间安排、并确各部门的分工。
7月30日之前，市场部通过市场调研等方法提交行业和市场分
市场部提交析报告，重点关注：行业发展背景；行业供给状况分析；行业
4行业和市场需求状况分析；渠道分析；行业竞争格局分析；行业市场发展
分析报告趋势；行业的盈利性、成长性和困难分析：事业部的发展策略
分析。报告递交总裁秘书，总裁秘书备案
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