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房屋建筑工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家相关财务法规及公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及下属各部门、各项目部的财务管理活动。

二、财务机构与职责

1.财务部门设置：设立独立的财务部门，配备专业财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门职责：

制定和完善公司财务管理制度和流程。

编制公司年度财务预算和决算报告。

负责公司资金筹集、使用和管理。

进行会计核算，编制财务报表。

对公司财务活动进行监督和分析。

三、预算管理

1.预算编制：每年末，各部门根据公司年度经营计划和目标，编制本部门下一年度的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。

2.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，及时发现并解决预算执行中出现的问题。

3.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报公司管理层审批。

四、资金管理

1.资金筹集：公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金筹集成本最低、风险可控。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。

2.资金使用：公司资金实行集中管理，统一调配。各部门根据预算安排和实际需要，提出资金使用申请，经财务部门审核后，按照审批权限办理资金支付手续。

3.资金监控：财务部门定期对公司资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全、合理使用。加强对资金收支的监控，防止资金体外循环和挪用。

五、资产管理

1.固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、使用、维护、盘点和处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

2.存货管理：加强存货管理，合理控制存货库存水平，降低存货成本。建立存货收发存制度，定期对存货进行盘点，确保存货安全、完整。

3.应收账款管理：加强应收账款管理，建立应收账款台账，及时跟踪应收账款的回收情况。制定合理的信用政策，加强客户信用管理，降低应收账款坏账风险。

六、成本费用管理

1.成本核算：建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本核算方法。加强成本核算的基础工作，确保成本核算数据真实、准确。

2.成本控制：各部门应加强成本控制，严格执行成本预算，降低成本费用支出。财务部门对成本费用支出情况进行监督和分析，及时发现并解决成本控制中出现的问题。

3.费用报销：建立健全费用报销制度，规范费用报销流程和标准。员工报销费用时，应提供真实、合法的原始凭证，经部门负责人审核后，报财务部门审批。

七、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应做到数据真实、准确、完整，报送及时。

2.财务分析：财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，编写财务分析报告。财务分析报告应包括公司财务指标分析、成本费用分析、盈利能力分析、偿债能力分析等内容，为公司管理层决策提供参考依据。

八、财务监督与审计

1.财务监督：公司建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督。财务部门对各部门的财务收支情况进行日常监督，发现问题及时纠正。

2.内部审计：公司设立内部审计机构，定期对公司财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计。内部审计机构应独立行使审计职权，审计报告报公司管理层。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。