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财务会计内部控制制度标（准
版）
Safetymanagementisanimportantpartofenterpriseproductionmanagement.Theobjectisthe
slatemanagementandcontrolofallpeople,objectsandenvironmentsinproduction.
（安全管理）
单.位：______________________
姓,名：______________________
日期：______________________
编号：AQ-SN-09
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财务会计内部控制制度标（准版）
说明：安全管理是业生产管理的重要组成部分，是一门综合性的系统科学。
安全管理的对象是生产中一切人、物、环境的状态管理与控制，安全管理是一
种动态管理。可以下载修改后或直接打印使用（使用前请详细阅读内容是否合
适）。
第一章总则
第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私
舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位
的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，
保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制
订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度
第一节现金内控制度
第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的
收付，以免责任不清。
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第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现
金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月
至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并
由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的
帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。严禁用木箱、木柜保管现金，
或将现金置放在办公桌内。
第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点
的出应使用票付。
第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，
如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。出差人员返回后应及
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开空头票。
第十九条妥善保管空白票，汇票和本票，并设置备查登记簿,
登记其购入，发
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