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2025-03-11 发布于广东
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BEPS行动计划对中国税收规避与利润跨境转移影响分析.docx

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BEPS行动计划对中国税收规避与利润跨境转移影响分析

BEPS行动计划对中国税收规避与利润跨境转移影响分析（1）．．．．．．3

内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景和目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

BEPS行动计划概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1国际税收协定体系的演变．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2BEPS行动计划的主要目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.3BEPS行动计划的影响范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

中国税收政策现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1当前税收政策框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.2主要税种及其征管措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.3企业所得税和个人所得税的特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

跨境交易中的税务问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

4.1跨国公司业务模式分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

4.2不同国家间税收差异对企业的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

4.3利润转移的风险及应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

BEPS行动计划对中国的影响机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

5.1新税规则对企业运营的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

5.2增值税改革与国际税收的关联．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

5.3全球反避税措施对国内企业的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

中国应对BEPS行动计划的具体措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

案例研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

7.1特定行业的典型案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

7.2成功案例与失败案例对比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

7.3对策建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

结论与未来展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

8.1研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

8.2对未来政策制定的启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

8.3可能的研究方向与扩展领域．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

BEPS行动计划对中国税收规避与利润跨境转移影响分析（2）．．．．．29

内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

1.1BEPS行动计划背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

1.2BEPS行动计划对中国税收规避与利润跨境转移的潜在影响．．．．30

BEPS行动计划的主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.1BEPS行动计划概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.2BEPS行动计划下的主要措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

中国税收规避现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.1中国税收规避的主要形式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.2中国税收规避的主要行业与地区．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

利润跨境转移分析．．．．．．．．．．．．．．．．

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