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绿化工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本绿化工程公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及下属分支机构的财务活动。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理

1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略与规划。

2.审核财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务支持。

3.协调与外部金融机构、税务部门等的关系。

（二）会计

1.按照会计准则进行账务处理，编制记账凭证。

2.登记各类账簿，定期结账、对账。

3.编制财务报表，进行财务数据的整理与归档。

（三）出纳

1.负责现金收付、银行存款收支业务。

2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

3.保管库存现金、有价证券、空白支票及其他票据。

三、财务工作管理

1.财务人员必须严格遵守国家财务法规和公司财务制度，诚实守信，保守公司财务机密。

2.会计凭证、账簿、报表等财务资料必须按照规定的格式和要求填写、编制，保证内容真实、准确、完整。

3.定期对财务数据进行内部审计，确保财务信息的合规性和准确性。

四、资金管理

（一）现金管理

1.严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。

2.每日盘点库存现金，做到账实相符，如有差异及时查明原因并处理。

（二）银行存款管理

1.定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，对未达账项及时处理。

2.加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。

（三）资金预算

1.公司实行全面资金预算管理，各部门应编制年度、季度和月度资金预算。

2.严格执行资金预算，如有特殊情况需要调整，需按规定程序审批。

五、成本管理

1.建立健全成本核算体系，明确成本核算对象和成本项目。

2.加强成本控制，对绿化工程施工过程中的材料采购、人工费用等进行监控和管理。

3.定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出改进措施。

六、收入管理

1.按照合同约定及时确认绿化工程收入，确保收入的真实性和准确性。

2.加强应收账款管理，定期进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。

七、资产管理

（一）固定资产管理

1.对固定资产进行分类核算，建立固定资产卡片，定期盘点。

2.做好固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率。

（二）存货管理

1.对绿化工程所需的苗木、花卉等存货进行妥善保管，定期盘点。

2.合理控制存货库存，避免积压和浪费。

八、财务报告与财务分析

1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.进行财务分析，通过比率分析、趋势分析等方法，评估公司财务状况和经营成果。

九、财务监督与检查

1.公司设立内部审计部门，定期对财务工作进行监督检查。

2.对违反财务制度的行为，视情节轻重给予相应的处罚。

十、附则

1.本制度由公司财务部负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。