ST先河：内部审计制度.PDFVIP

河北先河环保科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为了加强对河北先河环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部

各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司及其人员的管理和监督，规范内部

审计工作，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于

内部审计工作的规定》，参照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创

业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章和有关规范文件，结合公司实际情

况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和

风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的

一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他

有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制

制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对董事会审计委员会负责（以

下简称“审计委员会”），向审计委员会报告工作。

第二章内部审计部门与人员

第五条公司内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或

者与财务部门合署办公。

第六条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置适量的审计人

1/6

员从事内部审计工作,公司专职审计人员应不少于三人。

第七条内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。内

部审计部门除负责人外的审计人员聘用、辞退，由内部审计部门主管领导决定。

第八条审计人员应具备良好的职业道德和会计、审计等方面的专业知识及工作

经验，并保持一定的稳定性。

第九条审计人员应依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，保守秘密，不

得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。违者按有关规定处理。

第十条审计人员办理审计事项，与被审计部门、单位或人员（以下统称“被审

计单位”）或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第十一条公司各内部部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合

内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第十二条当遇有重大、复杂审计项目任务时，要求其他职能部门的有关人员与

审计人员共同参与并组成专项审计组。必要时，经有关领导批准可聘请外部人员或借

助社会审计机构进行专题审计或专案审计。

第十三条审计人员按本制度规定行使审计职权，被审计单位和个人不得进行刁

难或打击报复。对审计人员进行刁难或打击报复的人员，视情节轻重和造成的后果，

应给予相应的处罚、处分。

第十四条审计人员工作成绩显著、对公司贡献突出的，应按公司有关规定给予

表彰或奖励；对弄虚作假、营私舞弊、严重失职渎职、泄露公司重要经济秘密的审计

人员，视情节轻重和给公司造成的后果，给予相应的处分。

第三章审计职责

第十五条内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制

制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料

及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、

2/6

真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财

务信息等；

（三）建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并

在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；根据国家有关法规，拟定公司内

部审计制度并在审批通过后负责组织实施；

（四）对公司年度财务预算、财务决算执行情况进行审计监督；

（五）对公司及成员企业的年度