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财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务管理行为，规范财务管理工作，提高会计信息披露质量，公允的

反映会计处理事项，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、

《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等国家有关法规制度，结合

公司的实际情况，特制订本制度。

第二条本制度适用于公司及所属控股公司，在政府有关法规条款发生调整时和公司内控

管理需要时，可及时修订或以补充规定说明。

第二章财务管理组织机构

第三条财务管理组织体系

公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，即在统一财务管理制度、统一资金管

理、统一会计核算办法的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行

财务管理职责，承担相应的责任。

第四条财务机构设置

（一）公司根据有关规定及生产经营的特点和管理要求设置财务机构，配置财务人员。

1、公司总部设立财务部，负责全面组织、协调、指导公司及分子公司的会计核算和财务管

理工作。

2、各分子公司应当根据经营管理需要，设置财务机构，配置财务负责人。如果分子公司规

模较小、业务较为简单、不便于设置财务机构和配置财务人员的，可由总部财务机构负责其财

务工作。

（二）财务部是集资金运筹、会计核算、成本管理分析、财务人员管理等为一体的财务管

理机构。可对所属企业资金进行统筹管理，统一管理其资金筹集与资金使用。

第五条财务人员配置

各级财务部门根据业务需要合理配置财务人员，设置财务岗位，并制定相应的岗位职责，

财务工作岗位以岗定人、定岗、定编，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但应严格实行

不相容岗位职能分开，不相容职务分离的原则。

（一）董事长是公司的法定代表人、会计责任主体，对公司一切经济活动和管理活动负全

面领导责任；总经理负责公司日常的生产经营管理，对公司财务管理及会计核算与会计监督负

直接领导责任。

（二）公司设财务总监一名，为公司财务负责人，由总经理提名并经独立董事专门会议、

董事会审计委员会审核，经董事会聘任。

（三）公司设财务机构负责人一名，由财务负责人推荐，总经理提名，公司总经理办公会

批准后聘任。

（四）公司财务负责人和财务机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、

监事以外的其他职务，不得与公司控股股东、实际控制人和公司的董事、监事、高级管理人员

存在近亲属关系。

（五）所属分子公司的财务负责人原则上由总部统一委派。

（六）财务人员应当具备从事财务工作所需要的专业能力。

第六条各级财务负责人的主要职责：

（一）按照国家财经法规和公司制度的规定，监督和审批所在单位的财务收支行为，对违

反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予

以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。

（二）负责组织所在单位的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表

和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性

负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。

（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的

相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提

请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。

（四）负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司日常经营管理

的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。

（五）参与所在单位的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大

经济事项的讨论和研究，列席所在公司董事会会议或参加经营班子会议，为公司的重大经济决

策提供财务依据和专业意见。

（六）负责所在单位的税务工作，按照国家税务法规的规定及时足额申报并缴纳各项税费，

做好企业税务筹划工作，合理降低企业税负成本。

（七）具体负责建立和完善所在单位的各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财

务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。

（八）负责对所在单位财