蜂助手股份有限公司资金管理制度.PDFVIP

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资金管理制度

第一章总则

第一条为规范公司的资金管理，加强资金内部控制，根据《中华人民共和

国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规以及《蜂助手股份有限公司章程》（以

下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司及所属各单位、各部门办理有关货币资金的收入、支出、保管

事宜时，应遵循本制度的规定。

第三条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第二章资金管理的基本原则

第四条公司财务部是会计核算、财务管理的职能管理部门，资金收支和保

管业务均由公司财务部统一办理。

第五条货币资金管理基本原则合理使用、减少占压、加速周转、降低风险、

提高资金使用效率。

第六条确保资金收付及时，实现资金的合理占用和营运良性循环，严禁资

金的体外循环，切实防范资金运营中的风险。

第七条公司资金管理实行授权审批制度，根据公司整体管理需求进行授权，

各部门必须在公司授权范围内进行资金管理、审批、结算。公司对支付业务应建

立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程

序、责任和相关控制措施，规定经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意

见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，财务部经

办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第八条岗位分工与职务分离。涉及货币资金管理的不相容职务应分别由不

同人员担任。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权

债务的登记工作。

第三章库存现金管理

第九条公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管

理暂行条例》及其实施细则。

第十条公司每日限额现金使用不超于1万元，根据实际业务需求超限额使

用时需有管理层特别审批程序。

第十一条库存现金管理执行“四不准”，即不准将单位收入的现金以个人

名义存入储蓄；不准账外设账、私设“小金库”、收款不入账；不准白条抵库；

不准挪用公款、违规借款。

第十二条现金支出范围

1、职工工资、奖金、补贴等；

2、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；

3、出差人员必须随身携带的差旅费；

4、支票结算起点以下零星开支；

5、公司批准使用备用金结算的职工的现金支出；

6、其他经财务部批准的现金支出。

第十三条超出现金收支范围的，通过银行转账结算。在合法、规范的前提

下，运用金融结算工具，减少直接以现金方式办理的收支业务。

第十四条财务部出纳岗位人员每日对库存现金自行盘点，计算当日现金收

入、支出及结余，做到账实相符。不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日

清月结，不得跨月处理帐务。

第十五条库存现金业务管理采取定期盘点（每月）与不定期抽查相结合，

编制“现金盘点表”并由出纳人员和盘点人员在表上签字确认，确保现金账实相

符，必须有其他财务人员在场监盘，现金的盘点方式为实地盘点法。

第十六条现金收付和保管只能由出纳负责，其他人员非经特别授权，不得

接触现金。现金不得随意存放，应放入保险柜内，保险柜必须设置在适当防盗和

报警装置的办公室内。

第四章银行存款管理

第十七条公司发生的经济业务，除按照《现金管理暂行条例》规定可以使

用现金外,都必须通过银行办理结算。

第十八条公司办理银行账户业务必须严格遵守中国人民银行的有关规定，

严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

第十九条公司开户与销户管理均应严格按照开户与销户的业务流程办理

审批手续，并妥善保管相关资料。公司财务部门应定期对银行账户进行清理，对

于长期不用、闲置不用的银行账号应及时注销。

第二十条财务部门应当加强对银行预留印鉴和网银U盾的管理，形成相互

制衡的工作机制，严禁由同一人保管支