我国小微企业的财务管理问题及对策.docxVIP

PAGE

1-

我国小微企业的财务管理问题及对策

一、我国小微企业财务管理存在的问题

(1)在我国，小微企业占据着国民经济的重要位置，贡献了大量的就业岗位和税收。然而，在财务管理方面，这些企业面临着诸多问题。首先，资金短缺是制约小微企业发展的主要瓶颈。根据中国银行业协会的数据，2019年我国小微企业平均贷款额度仅为300万元，远低于大型企业的贷款规模。此外，由于银行贷款门槛较高，小微企业往往难以获得足够的资金支持。以某地一家初创科技企业为例，由于缺乏有效抵押物，其在申请银行贷款时屡屡碰壁，最终只能通过民间借贷渠道融资，这不仅增加了企业的财务成本，还提高了财务风险。

(2)其次，小微企业财务管理缺乏专业人才。许多小微企业由于规模较小，难以承担高昂的薪资成本，导致财务人员专业能力不足。据《中国小微企业调查报告》显示，我国小微企业中有近40%的企业财务人员不具备会计专业资格。这种状况导致企业在财务处理、税务筹划等方面出现诸多问题。以某地一家餐饮企业为例，由于财务人员缺乏专业知识，企业未能及时申报增值税，导致多缴税款，增加了企业负担。

(3)再次，小微企业内部控制体系不完善。许多小微企业内部控制意识淡薄，缺乏健全的财务管理制度，导致财务信息失真、财务风险难以控制。据《中国小微企业内部控制报告》显示，我国小微企业中有近70%的企业内部控制存在缺陷。以某地一家服装企业为例，由于缺乏内部控制，企业内部资金往来混乱，导致大量资金流失，严重影响了企业的正常运营。此外，小微企业信息化程度较低，财务管理软件普及率不高，使得财务管理效率低下，难以适应市场快速变化的需求。

二、小微企业财务管理问题产生的原因分析

(1)小微企业财务管理问题产生的原因是多方面的，首先，政策环境的不完善是主要原因之一。国家对小微企业的扶持政策虽然不断出台，但在实际操作中，由于政策执行力度不足、信息不对称等问题，导致小微企业难以享受到应有的政策红利。例如，税收优惠政策在实施过程中，小微企业往往因为申报程序复杂、缺乏专业指导而无法充分享受，这不仅增加了企业的财务负担，也影响了企业的健康发展。此外，融资渠道的狭窄也是导致小微企业财务管理问题的重要原因。由于银行贷款门槛较高，小微企业往往难以获得足够的资金支持，而民间借贷又存在高利率和风险，这使得小微企业陷入了融资困境。

(2)小微企业自身管理水平的不足也是财务管理问题产生的重要原因。首先，小微企业普遍存在规模小、管理不规范的问题，这使得企业在财务管理上缺乏系统性和规范性。例如，许多小微企业没有建立完善的财务管理制度，财务流程混乱，导致财务信息失真，难以准确反映企业的真实经营状况。其次，小微企业内部治理结构不健全，股权分散，缺乏有效的监督机制，使得企业决策缺乏科学性和合理性，进而影响到财务管理的有效性。此外，小微企业由于资源有限，难以吸引和留住高素质的财务人才，这也使得企业在财务管理上难以形成专业化的团队。

(3)市场环境的变化和竞争加剧也是小微企业财务管理问题产生的重要原因。随着经济全球化和国内市场竞争的加剧，小微企业面临着前所未有的挑战。一方面，市场需求的快速变化要求企业能够及时调整经营策略，而小微企业由于规模小、资源有限，往往难以适应这种变化。另一方面，市场竞争的加剧使得小微企业利润空间缩小，生存压力增大，这使得企业在财务管理上更加注重成本控制，但同时也容易忽视风险防范。此外，小微企业由于缺乏品牌效应和市场份额，难以在激烈的市场竞争中脱颖而出，这也使得企业在财务管理上面临更大的压力和挑战。

三、加强小微企业财务管理的对策建议

(1)针对小微企业资金短缺的问题，建议加强金融政策支持，拓宽融资渠道。政府可以通过设立专项基金，为小微企业提供低息贷款，降低融资成本。同时，鼓励银行机构创新金融产品，如推出“小微企业贷”等，简化贷款审批流程，提高贷款发放效率。例如，某地政府与银行合作，推出了针对小微企业的“快捷贷”服务，贷款审批时间缩短至3个工作日，有效解决了企业资金周转难题。

(2)为提高小微企业财务管理水平，建议加强财务人员的专业培训，提升其综合素质。可以通过举办培训班、研讨会等形式，提升财务人员的会计知识、税务筹划、风险控制等方面的能力。同时，鼓励企业引进具有丰富经验的财务人才，优化财务团队结构。据调查，经过专业培训的财务人员，其工作效率提升约30%，财务风险控制能力提高约40%。某知名企业通过引进专业财务团队，成功实现了企业财务管理的规范化和现代化。

(3)加强内部控制和风险防范是小微企业财务管理的重要环节。建议企业建立健全内部控制制度，明确财务职责，加强财务监督。同时，利用信息化手段，提高财务管理效率。例如，引入财务软件系统，实现财务数据的实时监控和分析。据《中国小微企业内部控制报告》显示，采用信息化手段的企业，其