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保荐代表人胜任能力-保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》押题密卷5

单选题（共120题，共120分）

(1.)下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是()。

A（江南博哥）.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量

B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同

C.提高流动负债中无息负债的比例

D.利用短期借款增加对流动资产的投资

E.将应收票据贴现以增加货币资金

正确答案：A

参考解析：A项，营运资本=长期资本-长期资产，长期资本的增加超过长期资产的增加，营运资本增多，短期偿债能力增强。

(2.)根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是()。

A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

正确答案：D

参考解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十九条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。

(3.)根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是()。

A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权

B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权

C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权

正确答案：C

参考解析：《上市公司股东大会规则》（2016年修订）第31条第4款规定，公司董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。

(4.)2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1％向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为()万元。

A.450

B.400

C.430

D.455

E.480

正确答案：C

参考解析：《企业会计准则第21号——租赁》第八条规定，最低租赁付款额是指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项（不包括或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。该合同中甲公司的最低租赁付款额=100×4+30=430（万元）。

(5.)甲公司为上市公司，其实际控制人为张某，甲公司以发行股份的方式购买李某持有乙公司的80％的股权并于2017年8月实施完毕，本次重组完成后李某持有甲公司40％的股权，成为甲公司实际控制人。甲公司、乙公司最近三年财务数据分别如下表所示：

不考虑其他因素，下列说法正确的是()。

A.甲公司可以在2017年9月申请配股

B.甲公司最早可以在2020年1月申请公开增发股票

C.甲公司最早可以在2019年1月申请发行可转换公司债券

D.甲公司最早可以在2019年1月申请非公开发行股票

E.甲公司可以在2018年9月申请配股

正确答案：C

参考解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第五十一条的规定，上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。最早时间为2019年1月。

(6.)创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是()。

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份

D.关联人以现