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保理公司笔试试题及答案

姓名：____________________

一、选择题（每题2分，共20分）

1.保理业务是指金融机构根据客户的（）对客户出售应收账款，从而为客户提供融资服务的业务。

A.信用状况

B.应收账款

C.货币资金

D.银行存款

2.保理业务按照服务内容可分为（）。

A.国内保理和国际贸易保理

B.纯保理和保理加融资

C.保理加保险和保理加担保

D.保理加投资和保理加咨询

3.保理公司对客户进行尽职调查时，以下哪项不属于尽职调查的内容？（）

A.客户的财务状况

B.客户的信用记录

C.客户的应收账款质量

D.客户的经营范围

4.保理业务中，以下哪种方式不属于风险控制手段？（）

A.质押

B.抵押

C.保证

D.购买保险

5.保理业务中，应收账款的转让方式有（）。

A.直接转让

B.间接转让

C.信托转让

D.上述都是

6.保理业务中，以下哪种情况不属于保理公司垫付资金的情况？（）

A.应收账款质量不高

B.客户信用状况不佳

C.应收账款到期前客户资金周转困难

D.应收账款到期后客户无力偿还

7.保理业务中，以下哪种情况属于保理公司垫付资金的情况？（）

A.应收账款到期前客户资金周转困难

B.应收账款到期后客户无力偿还

C.应收账款到期后客户延迟支付

D.上述都是

8.保理业务中，以下哪种情况不属于保理公司承担的风险？（）

A.应收账款无法收回

B.客户信用风险

C.法律风险

D.市场风险

9.保理业务中，以下哪种情况属于保理公司承担的风险？（）

A.应收账款无法收回

B.客户信用风险

C.法律风险

D.市场风险

10.保理业务中，以下哪种情况不属于保理公司垫付资金的情况？（）

A.应收账款到期前客户资金周转困难

B.应收账款到期后客户无力偿还

C.应收账款到期后客户延迟支付

D.上述都是

二、判断题（每题2分，共10分）

1.保理业务是一种融资业务。（）

2.保理公司只对优质客户进行应收账款融资。（）

3.保理业务中，应收账款的质量越高，保理公司承担的风险就越小。（）

4.保理业务中，保理公司对客户的信用状况进行尽职调查，可以降低风险。（）

5.保理业务中，保理公司承担的主要风险是应收账款无法收回。（）

6.保理业务中，保理公司可以为客户提供融资服务，降低客户的融资成本。（）

7.保理业务中，保理公司可以为客户提供信用担保服务。（）

8.保理业务中，保理公司可以对客户的应收账款进行追偿。（）

9.保理业务中，保理公司可以对客户的应收账款进行管理。（）

10.保理业务中，保理公司可以对客户的应收账款进行融资和风险管理。（）

三、简答题（每题5分，共25分）

1.简述保理业务的基本流程。

2.简述保理业务的优势。

3.简述保理业务的风险及控制措施。

4.简述保理业务与银行贷款业务的区别。

四、计算题（每题10分，共20分）

1.一家保理公司为一家企业提供的应收账款融资额为100万元，融资期限为6个月，保理公司收取的融资利息为年利率10%，请问保理公司应收取多少利息？

2.一家企业的应收账款总额为200万元，其中应收账款账龄超过90天的占比为20%，预计坏账损失率为5%，请问该企业应收账款的预计坏账损失是多少？

五、论述题（每题15分，共30分）

1.论述保理业务在中小企业融资中的作用。

2.论述保理业务在供应链金融中的应用及其优势。

六、案例分析题（每题20分，共20分）

某企业为一家制造企业，由于市场竞争激烈，应收账款账期较长，资金周转困难。为了解决资金问题，该企业与一家保理公司签订了保理合同，将部分应收账款转让给保理公司。请分析以下问题：

（1）该企业在选择保理公司时应考虑哪些因素？

（2）该企业与保理公司签订保理合同时，应注意哪些条款？

（3）该企业在与保理公司合作过程中，如何降低风险？

试卷答案如下：

一、选择题（每题2分，共20分）

1.答案：A

解析思路：保理业务的核心在于金融机构基于客户的信用状况对客户的应收账款进行融资，因此选择A。

2.答案：B

解析思路：根据服务内容，保理业务可分为纯保理和保理加融资两种，选择B。

3.答案：D

解析思路：尽职调查通常包括客户的财务状况、信用记录和应收账款质量，客户的经营范围不在尽职调查的主要范围之内。

4.答案：D

解析思路：保理公司通常不会通过购买保险来控制风险，而是通过质押、抵押和保证等方式。

5.答案：D

解析思路：应收账款的转让方式包括直接转让、间接转让和信托转让，因此选择D。

6.答案：B

解析思路：保理公司垫付资金通常发