企业所得税汇算清缴实训 课程标准.docx

版本号：2021版

企业所得税汇算清缴课程标准课程标准

课程编码：GFI00451

适用专业：大数据与会计

适用学制：三年

编制：乔梦虎

审核：

制订日期：2024年3月

修订日期：

教务处制

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企业所得税汇算清缴课程标准

一、课程基本信息

课程名称

企业所得税汇算清缴

课程编码

GFI00451

课程学时

共32学时，理论0学时、实践32学时。

学分

2

课程类型

公共基础课：□思想政治理论课程□通识课程□公共实践教育环节

专业（技能）课：□职业平台课程□职业核心能力课程□√专业集中实践环节

进阶发展课：□专业（群）进阶课程□扬长教育进阶发展课程

课程性质

√□必修课程□选修课程

开课单位

先修课程

Excel在会计中的应用、纳税实务(一)-(二)、纳税会计与申报实务、初级会计实务(一)、(二)、成本会计实务

后续课程

顶岗实习

适用专业及代码

大数据与会计专业（税务会计）

专业代码：530302

开设学期

第五学期

教学方式

□面授□实验□√实践□网络□研讨□其他___________

考核方式

□闭卷□开卷□√实验□论文□设计□口试□网络□其他________

成绩构成

课程成绩由平时成绩和交付成果组成，平时成绩占50%，期末考试成绩占50%。平时成绩根据学生平时出勤（10%）、课堂提问（20）、阶段性任务完成情况（20%）等综合评定。

二、课程性质与任务

（一）课程性质

1.1本课程在课程体系当中的地位

通过本课程的学习，旨在使学生熟悉企业所得税汇算清缴鉴证的业务流程，综合运用所学的会计、税法、应用文写作及Excel等知识和技能，完成一个企业的企业所得税汇算清缴的全流程作业，为以后的实习和工作奠定良好的实际操作的技术储备。

1.2本课程在课程体系中开设的时序，同其它相关课程的关系

本课程在高等职业技术学院会计专业人才培养目标中本课程处于实践课的重要地位，是会计专业人才培养方案中的专业选修课程。根据本专业相关的应职应岗能力的要求，本课程提供了从事涉税鉴证岗位的必备税务、会计知识和技能，并为学生今后所从事相关工作奠定坚实的基础。

1.3本课程的总学时数及学分数

总学时共计32学时，学分为2学分。

（二）课程任务

1.学习涉税服务行业行规，包括涉税服务行业专业能力胜任、涉税服务行业专业服务规范

2.业务承揽与谈判

3.纳税审查能力训练

4.工作底稿的填制

5.纳税申报表及附表的填制

6.撰写企业所得税汇算清缴鉴证报告

7.课程学习情况总结

三、课程目标与要求

（一）课程要求

了解涉税鉴证的基本知识，掌握涉税鉴证专业胜任能力和专业服务规范，具备一定的纳税审查能力，具备企业所得税汇算清缴全流程的操作能力。

（二）课程目标

培养熟悉税法，懂行规，能查账，会汇算清缴申报，能写作，有职业操守和职业素养的涉税服务人才。具体包括：熟悉涉税鉴证业务规程；具备一定的纳税审查能力；掌握企业所得税汇算清缴涉税鉴证的工作底稿填制、申报表填制、鉴证报告撰写等各个环节的知识和技能；综合会计和税收知识及技能，理解会计与税收的差异及其税务处理。

1.知识目标

A1.涉税鉴证的基本知识

A2.行业服务规范

A3.熟悉企业所得税税法和政策

A4.会计实务知识

2.能力目标

B1.专业胜任能力

B2.纳税审查能力

B3.工作底稿填制能力

B4.汇算清缴申报套表的填制能力

B5.鉴证（咨询）报告的撰写能力

B6.归纳课程内容和总结能力

3.素质目标

C1.遵纪守法，会税兼修。

C2.勤勉尽责，客观公正。

C3.善于沟通，团结协作。

C4.严谨细致，持续学习

C4.技能附身，而不附和。

四、课程结构与内容

（一）课程结构

1.基本知识

2行业规范与职业道德（行规）

3.实务操作，包括纳税审查、填制工作底稿、申报表和撰写咨询报告。

4.课程总结。

（二）课程内容

了解涉税鉴证的基本知识，掌握涉税鉴证专业胜任能力和专业服务规范，具备一定的纳税审查能力，具备企业所得税汇算清缴全流程的操作能力。

1.课程内容与要求

序号

学习单元

（模块/项目/情境/章节）

任务

能力点

学习内容与要求

学习成果

建议学时

1

注册税务师涉税鉴证业务基本准则

学习涉税服务行业行规

掌握涉税鉴证的流程及其各环节相应的要求

1.了解鉴证关系人及其业务分类。

2.涉税鉴证的业务承接、计划、实施、报告、证据等的要求和标准。

课堂讨论。

2

2

税务师行业职业道德指引——专业胜任能力

学习涉税服务行业专业能力