智能财税综合实训 下篇 工作领域三——任务一.pptx

智能财税下册

社会共享中级代理实务

工作领域三

期末事项处理

BA任务一月末结转业务制单及审核任务二财务报表生成及审核目录C任务三月末结账

任务一月末结转业务制单及审核序号项目内容业务目录1计提类利息、折旧、摊销、坏账2薪酬类工资、社保、公积金、工会3税费类增值税、城建税、印花税4结转类结转销售成本、结转损益、所得税（计提、结转）本年利润、计提盈余公积、分配股利期末业务主要包括：

任务一月末结转业务制单及审核一、任务情境（一）任务场景北京神龙贸易有限公司2020年12月月末结转业务∶业务39∶12月31日，12月31日，计提长期贷款利息16666.67元。业务40∶12月31日，计提本月固定资产折旧。业务41∶12月31日，计提本月无形资产摊销额。业务42∶12月31日，计提坏账准备。业务43∶12月31日，分配本月工资费用。业务44∶12月31日，计提本月公司承担的社保、住房公积金。业务45∶12月31日，计提工会经费。业务46∶12月31日，结转本月增值税业务47∶12月31日，计提附加税费业务48∶12月31日，计提本月印花税。业务49∶12月31日，计提本月银行短期贷款利息4125.00元。

一、任务情境（一）任务场景北京神龙贸易有限公司2020年12月月末结转业务∶业务50：12月31日，审核记账凭证。业务51∶12月31日，结转本月销售成本。业务52∶12月31日，计提本月企业所得税。业务53∶12月31日，结转本月损益。业务54:12月31日，结转本年利润。业务55:12月31日，计提法定盈余公积。业务56∶12月31日，根据董事会决定将本年剩余可分配利润的50%向投资者分配。业务57：12月31日，审核记账凭证。任务一月末结转业务制单及审核

一、任务情境（二）任务布置财税共享中心相关岗位人员对北京神龙贸易有限公司2020年12月末结转业务进行制单与审核：（1）管家岗设置月末结转业务的结转方案。（2）票据处理岗采集和整理票据。（3）会计核算岗运用月末结转方案生成记账凭证。（4）审核岗审核记账凭证。任务一月末结转业务制单及审核

二、工作准备（一）知识准备1.相关法规《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其应用指南等法律法规的相关内容。2.期末事项业务期末事项业务包括∶月末结转业务、月末结账、凭证装订与保管等业务。月末结转业务包括∶计提折旧摊销、分配职工薪酬、分配水电费、结转销售成本、计提借款利息、计提各项税费、期间损益结转、结转本年利润、结转利润分配等业务。任务一月末结转业务制单及审核

二、工作准备（二）操作准备财天下任务一月末结转业务制单及审核

二、工作准备（三）业务要领月末结转业务可以通过预置结转方案、自定义结转方案、新增凭证并保存为常用模板供以后调用三种方式进行处理。任务一月末结转业务制单及审核

三、业务流程月末结转业务制单及审核业务流程

四、业务操作（一）月末结转业务制单与审核1.预置结转方案2.自定义结转方案3.新增凭证并保存为常用模板任务一月末结转业务制单及审核

四、业务操作1.预置结转方案在财天下平台预置了待摊费用摊销、计提折旧、计提公司社保、结转福利费、结转工会经费、结转未交增值税、计提税金及附加、减免两费、结转销售成本、损益结转等月末结转业务的结转方案，供其自动取数计算并生成记账凭证，如图所示。任务一月末结转业务制单及审核

四、业务操作在北京神龙贸易有限公司2020年12月期末结转业务中，可以采用预置结转方案生成记账凭证的业务有∶结转未交增值税、计提税金及附加、结转销售成本、损益结转等业务。注意∶公司的计提折旧、计提公司社保等无法采用预置结转方案生成记账凭证，因为计提折旧结转方案中的取值是上期的发生额，而我们是新建账套的第一个月，没有上期数据，从下月起才可使用该预置结转方案。任务一月末结转业务制单及审核

四、业务操作采用预置结转方案进行期末结转业务账务处理的操作方法是∶选择、查看、修改预置结转方案。在预置结转方案右上角有一个表示修改的笔的图标，单击这个图标，即可进入结转方案窗口，查看、修改该方案，并保存。如结转未交增值税的预置结转方案，如图所示。任务一月末结转业务制单及审核

四、业务操作单击预置结转方案上的计算按钮，系统会自动计算金额。金额计算好后，单击预置结转方案上的生成凭证按钮，自动生成期末结转业务的记账凭证。若需添加原始凭证，进入凭证-凭证管理查看自动生成的