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离任经济责任审计报告

根据局201X年度审计计划，审计部派出审计组，于X月X日至X月X日对XX公司（以下简称“公司”）原总经理XX实施了经济责任审计。

审计组听取了公司领导班子和有关职能部门的情况介绍，查阅了有关管理制度、重要事项决策文件、财务账册凭证、合约商务等资料，对XX同志任期内的生产经营及效益情况、财务状况变动情况、重大经营决策制定和执行情况、内控制度的健全和执行情况、财务收支的合规性、个人廉洁自律等内容实施了必要的审计程序。

XX同志任职期间为XX年XX月至XX年XX月，根据相关制度要求，确定审计期间为XX年至XX年，重大相关事项前伸后延。根据重要性原则及风险评估，审计范围为XX公司、XX公司等，审计资产总额占比为XX%，审计单位户数占比为XX%。本次审计，严格遵循了局审计管理实施手册的要求。

现将审计结果报告如下：

一、基本情况

公司XX年成立，注册资金XX万元，XX年增至XX亿元。公司下设XX公司、XX公司。XX年XX月底，公司职工XX人，其中：在岗XX人（自有员工XX人，外聘XX人）、内退XX人，待岗XX人。

XX同志XX年XX月出生，XX年XX月参加工作，历任XX局X公司施工员、技术员、项目经理、公司副经理等职务；XX年XX月至XX年XX月任公司总经理,全面负责生产经营管理。

二、市场经营与经济效益情况

（一）市场经营情况

1.预算指标完成情况

XX年至XX年，公司累计新签合同额XX亿元，扣除未实施合同后，实际为XX亿元，签约合同实施率为XX%。

同期，合同额预算指标为XX亿元，预算完成率为XX%。

2.区域布局

XX年（任期初）新签合同额XX亿元，经营区域集中在XX、XX、XX；XX年（任期末）新签合同额XX亿元，经营区域扩大到XX及XX。

XX年（任期初）以来XX市场逐渐壮大,相继承接了XX等项目，累计合同额XX亿元。XX年开拓了XX市场，加大国内市场开拓力度，着力培育XX区域潜力市场。

3.经营质量情况

任期内，公司平均单项合同额由XX年（任期初）的XX亿元增长至XX年（任期末）的XX亿元；2亿元以上项目合同额占比，由XX年（任期初）的XX%增长至XX年（任期末）的XX%；5亿元以上项目合同额占比，由XX年（任期初）的XX%增长至XX年（任期末）的XX%；进度付款比例75%及以上项目占比，由XX年（任期初）的XX%增长至XX年（任期末）的XX%。任期内“三大”市场营销战略成效显著。

（二）经济效益情况

1.收入指标完成情况

经审计调整后，XX年至XX年，累计营业收入XX亿元，为预算指标XX亿元的XX%。

2.利润指标完成情况

XX年至XX年，财务报表反映累计利润总额、净利润为XX亿元、XX亿元。

根据公司提供的资料，经审计复核，累计调增利润总额XX亿元，其中：消化XX年以前潜亏XX亿元，任期末项目应计未计效益XX亿元。

累计调减利润总额XX亿元，其中：任期内竣工结算项目潜亏XX亿元，未纳入合并范围的XX公司亏损XX亿元，处置前任土地取得收益XX亿元。

综上，本次审计合计调增任期利润总额XX亿元。

审计调整后，任期内公司累计利润总额为XX亿元、累计净利润为XX亿元。

同期，利润总额和净利润的预算指标分别为XX亿元和XX亿元，预算完成率为XX%和XX%。

详见审计附件1：任期经济效益调整情况表。

3.潜盈潜亏调整效益情况

经审计核实，XX年底，公司存在潜盈XX亿元、潜亏XX亿元，均为任期内形成。本次审计已对上述潜盈、潜亏进行了效益调整。

（三）现金流量情况

1.总体情况

XX年（任期初）初，现金及现金等价物余额为XX亿元，任期内累计现金净流入XX亿元，其中：经营活动净流入XX亿元、投资活动净流入XX亿元、筹资活动净流入XX亿元。

期末现金及现金等价物余额为XX亿元，包含向局的借款及票据融资XX亿元，扣除后资金存量为XX亿元。

整体看，任期内公司经营活动的资金积累能力有所提高，但任期末应付账款高达XX亿元，付款压力较大，资金紧张情况仍然存在。

2.项目的利润货币化情况

XX年底，公司账面反映的XX个项目，累计主营业务利润为XX亿元，项目资金结余为XX亿元，利润货币化比率为XX%。所属事业部中，比较好的是XX事业部（XX%），较差的是XX事业部（XX%）。

3.项目资金结余情况

XX年底，公司账面反映的XX个项目中，有XX个项目存在过程垫资，垫资金额XX亿元。额度较大的项目为XX（垫资XX万元）、XX（垫资XX万元）、XX（垫资XX万元）。此外，XX、XX、XX垫资均在1,000万元以上。

（四）上缴利润情况

XX年至XX年，公司上缴利润预算指标为XX亿元；经审计复核，实际上缴XX亿元，预算完成率XX%，历年均完成