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收银审核员考试题库知识点

1、问答题公司的基本义务有哪些？

正确答案：公司的基本义务有：

1、承担民事责任。

2、接受国家的宏调控。

3、守法守德。

4、接受监督。

5、保护职工权益。

6、培训职工。

7、支持工会活动。

2、问答题按照材料来分类，人民币分为

正确答案：金属币硬（币）和纸币钞（票）

3、问答题库存现金保管制度的内容和要求是什么？

正确答案：一（）库存现金保管制度一般包括以下内容：

1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。2、除工作时间需要的小量

备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余应放入出纳专用的保险柜内，不得随意

存放。3、限额内的库存现金当日核对清除后，一律放在保险柜内，不得放在办

公桌内过夜。

4、限额内的库存现金不得以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存

取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款

私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位的现金支付。

5、库存现金，包括纸币和铸币，应实行按面额分类管理。

二（）库存现金的保管有以下要求：

1、对库存现金保管人的要求。

2、库存现金保管的安全措施。

3、库存现金的存放和陈列。

4、问答题八种银行结算方式的概念、结算方法、内容及特点。

正确答案：1、支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无

条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票的出票人，为在经中国人民

银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的

单位和个人。分为“现金”支票和“转账”支票两种。签发支票必须记载：表

明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日

期；出票人签章。上述几项缺一不可。

2、银行本票：是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人

或持票人的票据。银行本票的出票人为经中国人民银行当地分支行批准办理银

行本票业务的银行机构。必须记载以下事项：表明“银行本票”的字样；无条

件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。上述几项

缺一不可。3、银行汇票：是指由出票银行签发的，尤其在见票时按照实际结算

金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的

付款人。必须记载一下几项内容：表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承

诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。上述儿项

缺一不可。

4、商业汇票：是一种由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定金

额给收款人或持票人的票据。商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户

的法人以及其他组织，预付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额

的可靠资金来源。出票人不得签发无对价的业汇票得以骗取银行或其他票据

当事人的资金。必须记载以下几项内容：表明“业承兑汇票”或“银行承兑

汇票”字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出

票日期；出票人签章。以上几项内容，缺一不可。

5、汇兑：是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的一种结算方式。分为信汇

和电汇两种。签发汇兑凭证必须记载以下儿项内容：表明“信汇”或“电汇”

的字样；无条件支付的委托；确定的金额；收款人名称；汇款人名称；汇入地

点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称；委托日期；汇款人签章。以上事项

缺一不可。6、委托收款：是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委

托收款结算在同城活异地均可使用。可以分为邮寄和电报两种，由收款人选

用。必须记载以下几项内容：表明“委托收款”的字样；确定的金额；付款人

名称；收款人名称；委托收款凭据名称及附寄单证张数；委托日期；收款人签

章。以上几项内容，缺一不可。

7、托收承付：是根据赊销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款

项，有付款人向银行承认付款的一种结算方式。使用托收承付结算方式的收款

单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户

行审查同意的城乡集体所有制企业。办理托收承付结算的款项必须是品交易

以及因品交易而产生的劳务供应的款项。每笔起额点为10000元。凭证必须

记载以下几项内容：表明“托收承付”的字样；确定的金额；付款人名称及账

号；收款人名称及账号；付款人开户行名称；收款人开户行名称；托收附寄单

证