中小企业财务管理存在的问题及对策.docx

?摘要：中小企业在我国经济发展中占据着重要地位，但在财务管理方面却存在诸多问题。本文深入剖析了中小企业财务管理存在的诸如融资困难、资金管理不善、财务控制薄弱、财务人员素质不高等问题，并针对性地提出了加强融资能力、优化资金管理、强化财务控制、提升财务人员素质等对策，旨在帮助中小企业提升财务管理水平，促进其健康可持续发展。

一、引言

中小企业作为我国市场经济的重要组成部分，对推动经济增长、增加就业、促进创新等方面发挥着不可替代的作用。然而，由于其规模相对较小、经营灵活性较高等特点，在财务管理方面面临着一系列独特的问题，这些问题严重制约了中小企业的进一步发展壮大。因此，深入研究中小企业财务管理存在的问题并提出有效的解决对策具有重要的现实意义。

二、中小企业财务管理存在的问题

（一）融资困难

1.融资渠道狭窄

中小企业的融资渠道主要依赖银行贷款，但由于其信用等级相对较低、抵押物不足等原因，往往难以获得银行的足额贷款。同时，直接融资渠道如股权融资、债券融资等对中小企业的门槛较高，中小企业很难通过这些渠道筹集到所需资金。

2.融资成本高

中小企业由于融资难度大，在融资过程中往往需要承担较高的成本。银行贷款可能会要求较高的利率，同时还可能存在一些隐性费用。此外，一些民间融资渠道的利率更是高得惊人，进一步加重了中小企业的融资成本负担。

（二）资金管理不善

1.资金使用效率低下

部分中小企业缺乏科学的资金预算和规划，资金使用随意性较大。在采购、生产、销售等环节存在资金浪费现象，导致资金周转速度慢，影响企业的盈利能力。

2.资金结构不合理

一些中小企业过度依赖债务融资，资产负债率过高，财务风险较大。同时，在流动资产和固定资产的配置上也不够合理，可能导致资金闲置或短缺，无法满足企业正常生产经营的需要。

（三）财务控制薄弱

1.内部控制制度不完善

许多中小企业没有建立健全完善的内部控制制度，或者虽然建立了相关制度但执行不力。在财务审批、资金管理、资产管理等方面存在漏洞，容易导致财务舞弊等问题的发生。

2.成本控制意识淡薄

中小企业在成本控制方面往往缺乏有效的方法和措施，对原材料采购、生产过程、销售费用等缺乏精细化管理。成本核算不准确，导致产品成本过高，利润空间被压缩。

（四）财务人员素质不高

1.专业知识不足

部分中小企业的财务人员专业知识和技能水平较低，缺乏对新会计准则、税收政策等的了解和掌握，难以提供准确、及时、有效的财务信息。

2.综合素质欠缺

除了专业知识外，一些财务人员还存在沟通协调能力、分析判断能力等综合素质欠缺的问题，无法很好地参与企业的经营决策，为企业提供有价值的财务建议。

三、中小企业财务管理问题的原因分析

（一）自身因素

1.规模小、实力弱

中小企业规模相对较小，资产总量有限，经营稳定性较差，抗风险能力较弱。这些因素使得其在融资、市场竞争等方面处于劣势地位，增加了财务管理的难度。

2.管理水平有限

中小企业的管理模式相对简单，缺乏现代化的管理理念和方法。企业管理者对财务管理的重视程度不够，缺乏科学的决策机制和内部控制体系，导致财务管理混乱。

（二）外部因素

1.金融体系不完善

我国金融体系在一定程度上存在对中小企业支持不足的问题。银行等金融机构对中小企业的贷款审批程序繁琐、门槛较高，缺乏专门针对中小企业的金融产品和服务。同时，信用担保体系不健全，也增加了中小企业的融资难度。

2.法律法规不健全

目前我国在中小企业财务管理方面的法律法规还不够完善，对中小企业的融资、税收等方面缺乏明确的支持和规范。这使得中小企业在财务管理过程中面临一些法律风险和不确定性。

四、解决中小企业财务管理问题的对策

（一）加强融资能力

1.拓展融资渠道

-加强与银行合作：中小企业应积极与银行建立良好的合作关系，提高自身信用等级。可以通过提供真实、准确的财务信息，规范企业经营管理等方式，增强银行对企业的信任。同时，尝试与多家银行合作，争取更多的贷款额度。

-利用民间资本：在合法合规的前提下，合理利用民间资本为企业融资。可以通过股权众筹、民间借贷等方式筹集资金，但要注意控制融资成本和风险。

-发展直接融资：积极探索股权融资和债券融资等直接融资渠道。中小企业可以通过股份制改造，引入战略投资者等方式实现股权融资。对于符合条件的企业，也可以尝试发行中小企业私募债等债券产品，拓宽融资渠道。

2.降低融资成本

-优化融资结构：中小企业应根据自