预算编制与控制-财务主管的角色.pptx

预算编制与控制财务主管的角色Presentername

Agenda预算控制方法与工具预算编制原则与流程预算与财务目标关系预算编制与控制重要性预算编制与控制建议

01.预算控制方法与工具预算控制与财务目标的实现

预算控制方法监督预算执行，确保预算目标实现。预算控制的定义01预算控制的目的是确保企业的经营活动按照预算计划进行，并实现预算目标。预算控制的目的02预算控制的手段包括预算执行情况的监测、预算偏差的分析和调整、预算执行结果的评估等。预算控制的手段03预算控制的定义

预算控制的目的控制预算执行情况监督预算执行纠正偏差评估经营绩效通过对预算执行情况的分析，评估经营绩效提高资源利用效率通过预算控制，优化资源配置，提高利用效率预算控制：为目标而战

02.预算编制原则与流程预算编制对企业发展的关键作用

预算编制的定义预算编制的原则可比性、可控性、可实施性02预算编制的目的合理分配资源实现财务目标：合理分配和利用资源。01预算编制的流程制定目标、收集数据、制定预算计划03财务先机

明确经营目标确保预算与公司经营目标一致。合理分配资源通过预算编制，可以合理分配企业的人力、物力和财力资源，避免资源浪费和过度投资。提高绩效评估预算编制可以为绩效评估提供基准，通过比较实际情况与预算，及时发现问题并进行调整和改进。预算编制的重要性成功规划财务

03.预算与财务目标关系预算是企业战略实施的重要工具

预算与企业战略的对应关系确定战略目标预算符合战略目标01考虑市场环境预算适应市场变化02调整预算计划调整预算以适应战略03预算与战略关系

市场需求的波动制定销售目标和预算以提高销售效率。01市场环境对预算编制的影响竞争对手的行动预算编制需要对竞争对手的行动进行分析，制定相应的市场推广和销售策略02市场价格的变动预算编制需要考虑市场价格的变动，制定合理的产品定价和成本控制策略03预算与市场环境的关联

预算与财务目标的关系合理分配资源提高利用效率资源分配的优化预算明确财务目标财务目标的实现0102预算管理与绩效提升经营绩效的提升03预算实现财务目标

04.预算编制与控制重要性预算编制和控制的重要作用

预算的重要性合理分配资源通过明确资源分配比例和方向来优化资源利用效率。01有效控制成本预算控制成本管理资源02提高工作效率预算激励员工03预算对资源分配的影响

预算的关键作用优化资源分配预算制定合理分配资源，最大化价值创造。实现财务目标预算作为财务目标的具体实施方案，能够帮助企业实现盈利能力、流动性和偿债能力等财务目标提高经营绩效通过预算的控制和管理，能够促进企业经营绩效的提升，提高企业的竞争力和盈利能力预算实现企财目标

通过控制开支，减少浪费，提高企业盈利能力控制成本开支预算管理有助于实现企业财务目标，提高经营绩效实现财务目标确保各部门获得必要的资金和资源以保证运营顺利。合理分配资源预算管理的重要性预算管理提升绩效

05.预算编制与控制建议预算编制与控制的基本原则与流程

预算编制与控制的基本原则确保预算与公司战略目标相符以确保公司战略实施顺利。明确目标和方向根据业务需求合理安排预算资源合理分配资源基于数据分析制定可行的预算计划制定可行计划学习预算编制

收集财务数据确定预算所需信息数据收集与分析收集部门数据了解各部门的运营情况、需求和目标分析数据通过比较、趋势分析等方法对收集到的数据进行深入分析数据分析预算计划

与财务部门讨论预算执行情况以确保执行准确性和合规性。定期开会沟通每季度向财务部门提交预算执行报告，汇报进展和问题报告预算执行情况预算执行过程中的偏差问题解决预算偏差与财务部门保持沟通跟踪预算执行

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