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小企业财务管理制度

小企业财务管理制度篇「一」

财务报销制度

款项支出时填写支出凭单并将发票所（有票据开明细发票，经手人在票据背

面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。

计划内报销必提供的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用成（本）报销单，财务部对票具

进行核实附（上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、印刷费（出片费；：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用

成（本）报销单,财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人

员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后低（值易耗品还需有出库单），凭发票

附（上验收单及分排明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销

单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与0A设备:技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和

出库单。凭发票附（上验收单）填写费用报销单。

5、资料费:各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门

运（营管理中心）进行登汜验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票附（上验

收单）填写费用报销单。

6、差旅费:于返回3天内必报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单

上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区

总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不

办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款由经理担

保，视同经理借款。

7、业务费用：所有业务费用票据开明细发票，经手人在票据背面签字。各

单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人

消费。业务招待费有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费有

全体用餐人签字;交通费注明起始、地点及原因；礼品费注明所送人名及礼品名

称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填

写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必有审批报告,其它同计划内报销手续一样。

小企业财务管理制度篇「二」

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务

管理、筹资管理和财务分析工，具工范围和职贡主要有：

1、负责公司财务管理工。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和

费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交

纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公

司筹融资工；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计

制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计

核算科目、设在明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月

结，账账相