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关于制造企业加强现金流管理的几点思考

文/袁山山（北京精准医械科技有限公司）

摘要：现金流管理是财务管理中的重要内容，保障现金流的良好运转能够为企业正常生产经营提供持续性的动力。

若企业经营中出现资金链断裂的情况，则会给企业发展带来较大影响，致使企业陷入发展困境，甚至会面临倒闭风险，

因此企业经营管理中应当加强现金流管理。制造企业研发、生产、采购及销售等环节都需要足够的资金保障，与现

金流关系紧密，一旦企业现金流入和流出存在较大差距，则容易给企业带来经济损失，因此需要加强制造企业现金

流管理。本文重点分析制造企业在现金流管理中存在的问题，并给出对应的措施，期望能够为现金流管理工作的顺

利开展提供助力。

关键词：制造企业；现金流管理；优化对策

中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：2096-1847(2024)12-0065-03

现金流是企业赖以生存的保障，经营获得足够的资金支持，减少各高收入，增加企业效益。

在企业管理中具有重要意义，制造项经营风险，提高核心竞争力。对三、制造企业现金流管理中存

企业在实际管理中应当加强对现金制造企业而言，现金流是其生产价在的问题

流的管理。随着市场经济变化，制值的重要保障，只有确保现金流安（一）对经营环境依赖程度大

造企业面临的外部环境更加复杂多全，才能保障企业生产经营安全可全球特殊时期对很多行业的消

变，同时原材料及人工成本的上涨，靠，减少财务风险，并且能够在风费和出口造成了“休克停摆”式的

致使企业现金流管理面临着较大的险发生时积极采取科学的应对措施，冲击，在全球化产业链中那些资金

压力。因此，如何做好现金流管理，提高财务管理能力[1]。此外，通过高流薄弱的环节会率先出现资金链断

确保企业研发、制造等过程中资金效的现金流管理，能够改善企业的裂，进而导致供应和需求中断以及

链的稳定，为企业创造更高价值是债务情况，从而降低企业债务压力。信用违约。这种中断和违约会沿着

当前制造企业应当解决的重点问题。二、制造企业现金流管理的目标产业链蔓延，进而导致更大范围的

一、制造企业加强现金流管理制造企业开展现金流管理的主供应和需求中断以及信用违约，从

的意义要目标是为企业创造相应的价值，而进一步加重企业的现金流风险。

（一）保证企业经营管理的稳定具体目标有以下几点：第一，安全经济复苏往往更多依赖相关货币政

制造企业生产经营中，无论处性目标，安全性目标是指制造企业策的扶持。

于发展的哪个阶段，都需要稳定的在经营管理中不会出现资金丢失、（二）资金结构不合理

现金流来保障生产经营的顺利运行。挪用等行为，且在企业交易和结算现阶段部分制造企业存在资金

制造企业从生产制造之前的原材料中不会出现现金亏损的情况，确保结构不合理的情况，企业在实际经营

采购到后期的销售售后环节所有工企业在实际经营中不会因为资金链中现金存量过多，有大部分资金闲

作开展都需要有资金的注入，加强断裂而产生生产经营风险，影响企置，不利于企业提高资金使用效益。

现金流管理能够帮助企业确保有足业健康运营。第二，持续