财务部给各部门培训的课件.pptVIP

报销票据粘贴标准与要求票据粘贴单a.每张发票均应直接粘贴在票据粘贴单上，不得将发票粘在发票上或发票粘在报据上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容；个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。报销票据粘贴标准与要求将胶水涂抹在票据左侧背面，将各票据在粘贴纸上由上而下、自左至右、均匀排列横向粘贴，不得将票据颠倒粘贴，不得以票贴票，不得将票据贴到粘贴单外；装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的现象，也不要把所有的票据集中粘贴在粘贴纸的某一侧；票据集中在中间粘贴报销票据粘贴标准与要求如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单；对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分应进行纵向和横向的折叠；粘贴原始发票单据及附件只能用适量的胶水或固体胶棒粘贴。不要使用订书钉、曲别针、大头针等把原始发票单据及附件固定在费用报销单据后面。添加标题添加标题添加标题报销票据粘贴标准与要求长形票据折叠方法：第一步:将单据固定在票据粘贴单的左上角，对其票据粘贴单的底边线，将长出部分进行对折；第二步:对齐上边沿线，将长出部分进行折拢，使上下两段长短相当；第三步:将单据折叠，使大小、长短、与票据粘贴单保持一致；报销票据粘贴标准与要求宽形票据折叠方法：将单据固定在票据粘贴单的左上角；将单据固定在票据粘贴单的左上角，对其票据粘贴单的右沿线，将长出部分进行对折；右沿线对其票据粘贴单的底边线，将长出部分进行对折；底边线将单据折叠，使大小、长短、与票据粘贴单保持一致；粘贴中常见的错误上后下薄中间厚两边薄杂乱无章票据正面朝下粘贴报销票据粘贴标准与要求以下票据粘贴样本都是正确的，供大家参考**财务部2016年月日黑龙江华邦天合农业发展股份有限公司请款流程及费用管理规范目录MULU一、货币资金管理制度二、借款流程与管理规定三、费用报销流程与管理规定四、日常费用管理的相关规定五、报销票据的整理及粘贴要求六、票据的审核标准1货币资金管理制度Part货币资金管理制度为加强对公司货币资金的管理和内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，制定本规定：各部门的费用支出严格按照资金计划管理的要求，实行计划用款；我公司制定于每周五15:00前上报下周资金使用计划（电子版及签字齐全的纸质版），对于用款不事先上报资金计划的部门，如有突发情况需付款的，需补报资金计划，领导签批后，财务部方可付款；现金借款或报销超过5000元，应提前一天通知财务部出纳以便备款。21借款流程与管理规定Part借款流程1、填写借款单借款人按规定填写借款单，注明：借款事由、借款金额（大小写需填写一致，不得涂改）、借款日期、借款部门、支付方式：现金或转账（电汇、支票）。2、审批流程（1）签订合同类借款：经办人填单→主管部门经理审批签字→财务部会计（合同管理）审核→财务部长审批（2）出差或其他临时性借款：经办人填单→主管部门经理审批签字→财务部长审批3、财务付款（1）现金：本公司借款经办人凭审批后的借款单到财务部出纳处办理借款手续；（2）电汇：出纳凭审批后的借款单将款项汇到借款经办人提供的收款单位银行账户；（3）支票：a.收款单位经办人持收款单位财务专用章或加盖财务专用章的收据（写明款项用途和收到某某公司的款项及金额），由本公司借款经办人陪同到财务部出纳处办理领取支票手续；b.本公司借款经办人到财务部出纳处办理领取支票手续，经办部门在领取支票后10日内将支票及时送交给收款单位，并取回收款单位加盖财务专用章的收据（写明款项用途和收到某某公司的款项及金额）送回本公司财务部会计处。借款审批流程图财务会计（合同管理）签字添加标题否添加标题携带合同原件（留复印件）添加标题补报资金计划添加标题部门经办人填写借款单添加标题签订合同类借款添加标题出纳付款添加标题部门经理审批同意添加标题出差或其他临时性借款添加标题财务部部长审批签字添加标题是否已报周资金计划添加标题是添加标题借款管理规定1、签订合同类借款