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园林绿化设计公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本园林绿化设计公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序、高效运行，依据国家相关法律法规以及本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门及员工，旨在保障公司资产安全、完整，如实反映公司经营成果，为公司决策提供准确的财务依据。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。由公司总部财务部全面负责公司的财务管理工作，各分支机构、项目组等在总部财务部的指导与监督下，开展相应的财务工作，并定期向总部汇报财务状况。

（二）职责分工

1.公司负责人职责

对公司的整体财务工作负有领导责任，确保公司遵守国家财经法规及本财务管理办法。

审核批准公司重大财务决策，包括年度预算、重要投资、融资计划等。

2.财务部职责

负责制定和完善公司财务管理制度，并监督制度的执行情况。

组织编制公司年度预算方案，并跟踪预算执行进度，进行预算控制与分析，定期向管理层汇报预算执行情况。

进行日常会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表、确保财务数据的准确性与及时性。

负责公司资金的筹集、调度和合理安排使用，监控资金流动，防范资金风险，提高资金使用效率。

开展财务分析工作，为公司管理层提供决策所需的各类财务分析报告，如盈利能力分析、偿债能力分析、成本费用控制分析等。

参与公司重要经济合同的审查，从财务角度评估合同的风险及对公司财务状况的影响。

负责公司税务筹划与申报缴纳工作，依法依规履行纳税义务，合理降低税务成本。

对公司各项资产进行管理，定期组织资产清查盘点，核实资产的账实情况，防止资产流失。

3.其他部门职责

各业务部门需配合财务部做好财务预算编制工作，提供准确的业务数据及预算基础信息，严格按照预算执行各项业务活动，并及时向财务部反馈预算执行中出现的问题。

负责本部门相关费用的控制与管理，按照公司规定的报销流程申请报销费用，确保费用支出的合理性、合规性。

项目组需建立项目台账，记录项目收支情况，定期与财务部核对账目，配合财务部做好项目成本核算及财务决算工作。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，涵盖业务收入预算、成本费用预算、资金预算等各个方面。

2.预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则。每年年末，由财务部根据公司发展战略及下一年度经营目标，下达预算编制通知，各部门结合自身实际业务情况进行初步预算编制，并上报财务部汇总、审核。财务部将汇总后的预算草案提交公司管理层审议，经批准后下达执行。

3.预算一经确定，各部门应严格执行，将预算指标层层分解，落实到具体责任人、具体项目。财务部定期对预算执行情况进行跟踪、分析，对于预算执行偏差较大的情况，及时查找原因，并督促相关部门采取措施加以纠正。

4.在预算执行过程中，若因市场环境变化、公司经营策略调整等客观原因确需调整预算的，需由相关部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容及对公司财务状况的影响，经财务部审核、公司管理层批准后，方可进行预算调整。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全、高效使用。

2.公司所有资金收入应及时足额存入公司指定银行账户，严禁坐支现金、私设“小金库”等违规行为。财务部应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

3.资金支出应严格按照公司规定的审批流程进行操作。根据支出金额大小及性质不同，设定相应的审批权限，由不同层级的管理人员进行审批。对于重大资金支出项目，需经公司管理层集体审议通过后方可支付。

4.加强资金的计划管理，各部门应提前编制资金使用计划，报财务部汇总、审核后，由财务部根据公司资金状况统筹安排资金。财务部定期对资金使用计划的执行情况进行分析、总结，提高资金计划的准确性与执行效果。

5.合理安排资金结构，降低资金成本。在确保公司正常经营资金需求的前提下，可根据市场情况，通过合理的融资渠道、融资方式筹集资金，同时做好资金的理财工作，提高闲置资金的收益。

五、资产管理

（一）固定资产管理

1.公司对固定资产实行归口分级管理，由各使用部门负责固定资产的日常使用、维护与保管，财务部负责固定资产的价值核算及监督管理工作。

2.固定资产的购置应按照公司预算及相关审批程序进行，对于大额固定资产的购置，需进行可行性研究及效益分析。购置完成后，财务部应及时进行账务处理，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的相关信息。

3.定期对固定资产进行清查盘点，至少每年进行一次全面清查，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理，并相应调整固定资产账目。

4.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法及折旧年