商业银行第二章商业银行资本.pptx

;本章目录;学习指引;;

第一节银行资本金的构成

本节主要知识点：

★商业银行资本金的作用

★商业银行资本金的构成

;第一节银行资本金的构成;银行资本金的功能;银行资本金的构成;我国商业银行资本构成;第二节银行资本充足性及其测定

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本节主要知识点：

★商业银行资本充足性测定

★巴塞尔协议;过多（少）的资本都不利于银行的发展

过多：支付股息、利息就多，资本成本就高，盈利水平也降低，加重经营负担；经营水平低，没有把握良好的投资渠道，机会成本增加。

过少：银行抵御风险能力减弱，加大了银行经营风险和破产倒闭的可能性。

;一、银行资本充足性及其意义

资本充足性概念：所谓银行的资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需资本的具体目的。

（一）资本数量的充足性

（二）基本结构的合理性;案例：韩国多家银行遭挤兑停业

1000张排序号一抢而空

金融委员会17日勒令釜山储蓄银行及其分行大田联合储蓄银行停业6个月。

韩国联合通讯社报道，截至2010年底，大田联合储蓄银行的负资产和债务已超出银行自有资产323亿韩元（约合2900万美元）。这家银行的资本充足率去年底为负3．18％，远低于金融委员会设定的1％下限。

资本充足率反映了银行在存款人和债权人的资产遭受损失之前，银行能以自有资本承担损失的程度。;二、银行资本充足性的测定→测定指标和测定方法;背景：二战后，美国银行当局认识到导致银行发生经营风险的主要因素是银行资产，因此采用了资本对总资产的比率这一新标准，并将该比率定为8%。

缺陷：只考虑到了资产规模对银行经营风险的影响而并未认识到资产结构对对银行经营风险的影响。所以这个指标同样是不太科学的。;背景：因资本对总资产比率的不足，20世纪50年代，美国银行当局开始应用资本对风险资产的比率来衡量银行资本充足性。

缺陷：这一比率剔除了无风险资产对银行资本的影响，较之前者有进步意???，但由于银行的资产不能笼统地分为风险资产和无风险资产两类，因而也不够科学。;（二）测定方法;;2.综合分析法;第二节银行资本充足性测算;1988年的巴塞尔协议;;1.表内风险资产测算：把表内资产分成四类，其风险权数为0%，20%，50%，100%。

表内风险资产=;巴塞尔协议的实施要求

一级资本比率=;;;;第二，将银行资产负债表内的资产分作五类，并对各类资本规定风险权数，据以计算风险资本

第三，历史性的将银行资产负债表外的资产纳入监管范围，规定了不同的信用转换系数，据以折算成表内风险资产。

第四，规定了总资本与风险资产比率不得低于8%，而且要求核心资本与风险资产比率不得低于4%。;练习一：;例子;资产负债表项目（资产）;1、计算每项表外业务的信用对等额;2、将表内项目和表外项目对等额乘以规定的风险权数;

以1-4家庭住宅所有权的$5000*0.50=$2500

第一留置权为担保的贷款

对私人公司贷款$65000

对私人公司长期信用$10000

承诺对等额$75000*1.00=$75000

银行风险加权总资产$80500;计算资本与风险资产加权比率;1.资本充足率不高;2.资本结构不合理，附属资本比例过低;3.资产质量差，资本补充渠道狭窄;4.银行的内部基础数据严重缺乏，评级技术落后，风险模型难以建立;5.银行监管指标不够全面合理，监管当局监管力度有待加强;6.银行监管理念落后，监管方式、技术手段和人员素质还未达到监管要求;制作：黄云;

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一、分子策略

（一）内源融资;戴维贝勒的银行资产持续增长模型

——内源资本支持下的资产增长率;如果银行要将资本水平维持在监管部门要求的最低资本比率上，其资产增长率就要与资本增长率保持一致，即资本和资产必须保持同步增长——银行的资产持续增长率=资本持续增长率；

SG1=△TA/TA0=△EC/EC0

;如果新增资本全部来自银行内部收益留存，;相关指标

1.银行资产持续增长率：

SG1＝（TA1-TA0）/TA0=△TA/TA0

2.银行股本持续增长率：

SG1=△TA/TA0=△EC/EC0

3.银行股利分配政策的影响：

EC1＝EC0＋ROA（1－DR)TA1

——SG1=ROA(1-DR)/[EC1/TA1-ROA(1-DR)];4.变形

ROA=[(EC1/T