T QGCML 582—2022 财务管理咨询服务规范.pdfVIP

ICS03.080.20

CCSA11

团体标准

T/QGCML582—2022

财务管理咨询服务规范

Specificationforfinancialmanagementconsultingservice

2022-12-26发布2023-01-03实施

全国城市工业品贸易中心联合会发布

目次

前言II

1范围1

2规范性引用文件1

3术语和定义1

4服务机构要求1

5服务人员要求1

6服务对象1

7服务内容1

8服务流程2

9投诉、评价与改进3

财务管理咨询服务规范

1范围

本文件规定了财务管理咨询服务的服务机构要求、服务人员要求、服务对象、服务内容及服务流程。

本文件适用于财务管理咨询服务活动的开展。

2规范性引用文件

本文件没有规范性引用文件。

3术语和定义

本文件没有需要界定的术语和定义。

4服务机构要求

4.1服务机构应当经所在地的工商部门或财政部门批准，具备合法经营资质。

4.2应具有固定工作场所，注册地址应与实际办公地址保持一致，不可异地经营。

4.3应具备满足运营要求的办公环境，同时配备相应的办公及电子设备。

4.4应配备单独的档案基础设施。

4.5所用财务软件应满足下列要求：

a)应能满足会计核算和财务管理功能；

b)应能生成符合国家统一会计准则和制度的会计凭证、账簿和报表等；

c)应能进行会计资料的导入导出，用于整理和分析；

d)数据透明、系统稳定、数据安全和易于管理；

e)应能提供符合标准的会计资料。

5服务人员要求

5.1应遵纪守法，遵守职业道德和职业操守，客观公正，诚实守信。

5.2应具备从事财务管理咨询服务所必需的国家法律法规、会计、税收等专业知识、技能。

5.3应保持职业谨慎，不应擅自处理超出职责范围的事项。

5.4应遵守财政部门有关会计人员继续教育的有关规定。

5.5应掌握国家财政、税收等相关法律、法规政策的实时变化，保持相关专业技能胜任能力。

6服务对象

包括自然人、个体工商户、企事业单位、社会组织等。

7服务内容

7.1为服务对象提供会计核算、记账、编制财务报表、申报纳税等服务。

7.2股权转让、注销等与市场主体事务相关的事项。

7.3按照相关规定向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

7.4按年度在规定的期限内，通过市场主体信用公示系统向工商机关报送年度报告。

7.5对各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证账账相符、账证相符，并出具财务报表。

7.6减免退税、售付汇、企业架构调整、申请政府基金、财税培训、财税管理、账务处理、财务顾问、

国际商务秘书、税务会计等。

8服务流程

8.1流程流程图.

服务流程如图1所示。

业务接洽与风险识别

签订合同

业务处理

监督

图1服务流程

8.2业务接治与风险识别

8.2.1了解委托方基本情况，接受委托方咨询。

8.2.2委托方应出具与委托事项有关的资料和证明材料，并对其合法性、真实性、有效性负责。

8.2.3沟通确认服务内容、服务时限、收费方式、后续服务及双方权利和义务等内容。

8.2.4收集基本资料，包括但不限于以下资料：营业执照、公司章程、经营场所使用证明、法人代表

及股东身份证明等。

8.2.5如