二手房中介财务部业务管理规定 20240603.docx

?一、总则

1.目的

为规范二手房中介公司财务部的业务流程，加强财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务工作的规范化、标准化、科学化，特制定本规定。

2.适用范围

本规定适用于本二手房中介公司财务部全体人员及与财务相关的各项业务活动。

3.基本原则

（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，依法进行财务活动。

（2）准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。

（3）及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，提供准确的财务信息。

（4）效益性原则：合理配置资源，降低财务成本，提高资金使用效益。

二、财务人员岗位职责

1.财务经理

（1）全面负责财务部的日常管理工作，组织制定和完善财务管理制度、流程和规范。

（2）根据公司战略规划，编制财务预算，监控预算执行情况，为公司决策提供财务支持。

（3）负责财务报表的编制与分析，定期向管理层汇报公司财务状况和经营成果。

（4）组织资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。

（5）协调与税务、银行等相关部门的关系，处理税务申报、缴纳及银行信贷等工作。

（6）负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。

2.会计

（1）负责公司日常账务处理，审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿。

（2）按照国家会计准则和公司财务制度，准确核算各项收入、成本、费用，确保财务数据准确无误。

（3）负责财务报表的编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时报送相关部门。

（4）协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和分析报告。

（5）负责会计档案的整理、归档和保管工作。

3.出纳

（1）负责公司现金收付、银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。

（2）登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

（3）保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金安全。

（4）协助会计编制收付款凭证，及时传递相关单据。

（5）负责员工工资、奖金等的发放工作。

三、财务核算管理

1.收入核算

（1）二手房交易佣金收入：根据与客户签订的中介服务合同，在完成交易并取得客户确认的收款凭证后，确认收入。收入金额按照合同约定的佣金比例计算。

（2）其他收入：如咨询费、代理费等，在实际收到款项或取得收款权利时，确认收入。

2.成本核算

（1）人力成本：包括员工工资、奖金、福利等，按照实际发生额计入成本。

（2）办公费用：如房租、水电费、办公用品费等，根据实际支出情况计入成本。

（3）业务拓展费用：如广告宣传费、市场推广费等，按照与业务相关的原则，合理分摊计入成本。

3.费用核算

（1）销售费用：包括销售人员的差旅费、业务招待费等，按照公司费用报销制度进行核算。

（2）管理费用：如管理人员工资、办公费、差旅费等，根据实际发生情况计入管理费用。

（3）财务费用：主要核算公司的利息收支、手续费等。

4.会计凭证与账簿管理

（1）会计凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容完整、字迹清晰、摘要准确。

（2）记账凭证应按照编号顺序装订成册，注明日期、起止号码、凭证张数等。

（3）会计账簿应按照规定的格式和方法进行登记，做到账账相符、账实相符。

（4）定期对会计凭证和账簿进行核对和清查，发现问题及时处理。

四、资金管理

1.资金预算

（1）财务经理应组织编制年度资金预算，根据公司业务发展计划和财务状况，合理预计资金收入和支出。

（2）资金预算应包括现金流量预算、资金筹集预算等，确保资金的合理安排和有效使用。

（3）定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时调整预算，保证预算的准确性和严肃性。

2.资金筹集

（1）根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股东增资等。

（2）申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款申请的顺利通过。

（3）加强与股东的沟通，及时办理股东增资手续，确保资金及时到位。

3.资金使用

（1）严格执行资金审批制度，所有资金支出必须经过审批流程，确保资金使用的合理性和合规性。

（2）按照资金预算安排资金使用，优先保障重点项目和业务的资金需求。

（3）加强对资金使用情况的监控，定期对资金使用效果进行评估，及时发现和解决问题。

4.现金管理

（1）严格遵守现金管理制度，库存现金应控制在规定的限额内。

（2）每日下班前，出纳应盘点现金，确保账款相符。

（3）现金收付业务应及时登记日记账，做到日清月结。