对外担保管理办法-5-2003.docx

?一、总则

（一）目的与依据

为加强公司对外担保业务的管理，规范对外担保行为，有效控制担保风险，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本办法。本办法依据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司的经营特点和管理要求，旨在确保公司对外担保活动合法、合规、稳健进行，保障公司资产安全，维护公司利益。

（二）适用范围

本办法适用于公司本部及所属各子公司、分公司（以下统称公司）对外提供的各类担保行为，包括但不限于借款担保、融资租赁担保、保函担保等。公司为自身债务提供的担保，以及公司内部之间的相互担保，参照本办法执行。

（三）基本原则

1.合法性原则：公司对外担保必须符合国家法律法规的规定，确保担保行为合法有效。

2.审慎性原则：公司在决定对外担保时，应充分评估被担保对象的信用状况、经营情况和财务实力，审慎做出担保决策，避免盲目担保。

3.安全性原则：公司应采取有效措施，加强对担保业务的风险管理，确保担保资产的安全，防止因担保导致公司资产损失。

4.利益平衡原则：在保障公司利益的前提下，合理考虑被担保对象的合理需求，促进业务合作的顺利进行，实现公司与被担保对象的利益平衡。

二、担保业务流程

（一）担保申请

1.被担保对象提出申请：被担保对象因业务需要，向公司提出担保申请。申请时应提交书面申请报告，详细说明担保事项的基本情况，包括但不限于担保金额、担保期限、借款用途、还款计划等。同时，还应提供被担保对象的营业执照副本、公司章程、财务报表、近期审计报告等相关资料，以便公司全面了解其经营状况和财务实力。

2.公司内部相关部门审核：公司收到担保申请后，由业务部门对担保事项进行初步审查，评估其业务合理性和可行性。财务部门对被担保对象的财务状况进行分析，核实其偿债能力。法务部门对担保事项的合法性进行审查，确保担保合同符合法律法规要求。各部门应在规定时间内完成审核，并出具审核意见。

（二）尽职调查

1.组建尽职调查小组：根据担保申请的具体情况，由业务部门牵头，会同财务、法务等相关部门人员组成尽职调查小组。尽职调查小组负责对被担保对象进行全面、深入的调查，收集相关信息，评估担保风险。

2.调查内容：尽职调查内容包括但不限于被担保对象的基本情况、经营状况、财务状况、信用状况、行业前景等。具体调查被担保对象的注册登记情况、股东结构、法定代表人情况；了解其主营业务范围、市场份额、经营业绩、发展规划等经营状况；分析其资产负债情况、盈利能力、现金流状况等财务状况；查询其信用记录，了解其在金融机构及其他债权人处的信用评级和还款情况；研究所在行业的发展趋势、市场竞争态势等行业前景。

3.撰写尽职调查报告：尽职调查小组在完成调查工作后，应撰写尽职调查报告。报告应客观、准确地反映被担保对象的实际情况，对担保风险进行全面评估，并提出明确的调查结论和建议。尽职调查报告应作为公司担保决策的重要依据。

（三）担保审批

1.审批流程：担保申请经尽职调查后，提交公司董事会或总经理办公会进行审批。审批时，相关部门负责人应汇报尽职调查情况，对担保风险进行分析，并提出审批意见。董事会或总经理办公会应根据公司的担保政策和风险承受能力，对担保事项进行审慎审议，做出是否批准担保的决定。

2.审批权限：根据担保金额的大小，设定不同的审批权限。对于担保金额较小的事项，可由总经理办公会审批；对于担保金额较大的重大担保事项，须提交董事会审议通过，并报股东大会批准。具体审批权限划分如下：

-担保金额在[X]万元以下的，由总经理办公会审批；

-担保金额在[X]万元以上（含[X]万元）的，由董事会审议通过；

-担保金额超过公司最近一期经审计净资产[X]%的重大担保事项，除经董事会审议通过外，还须报股东大会批准。

3.审批决策依据：审批决策应综合考虑以下因素：被担保对象的信用状况和偿债能力；担保事项的必要性和合理性；担保风险与公司风险承受能力的匹配性；公司的财务状况和资金状况等。只有在确保担保风险可控，且符合公司整体利益的前提下，才能批准担保申请。

（四）签订担保合同

1.合同起草与审核：经审批同意担保后，由法务部门根据审批意见起草担保合同。担保合同应明确双方的权利和义务，包括担保金额、担保期限、担保方式、还款方式、违约责任等条款。合同起草完成后，提交法务部门进行合法性审核，确保合同条款符合法律法规要求。同时，财务部门对合同涉及的财务条款进行审核，提出意见和建议。

2.合同签订：担保合同经审核无误后，由公司法定代表人或其授权代表与被担保对象签订。签订过程中