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集团三项应收款清收工作实施方案

一、工作背景

随着集团业务的不断拓展和规模的逐步扩大，三项应收款（应收账款、其他应收款、预付账款）的管理成为影响集团资金流动性和财务健康状况的关键因素。为有效盘活资金，降低财务风险，提高资金使用效率，特制定本实施方案，以确保三项应收款的及时清收。

二、工作目标

在[具体时间段]内，实现集团三项应收款总额降低[X]%，应收账款周转率提高[X]%，显著改善集团财务状况，增强资金的流动性和运营活力。

三、清收范围

涵盖集团内部各子公司、分公司及各业务部门涉及的所有应收账款、其他应收款和预付账款，包括但不限于因销售商品、提供劳务形成的未收款项，各类暂付款项以及预付的采购款、工程款等。

四、组织架构与职责分工

（一）清收工作领导小组

成立由集团总经理担任组长，财务总监、各业务板块分管领导担任副组长，各子公司、分公司负责人以及财务、法务、销售等相关部门负责人为成员的三项应收款清收工作领导小组。

组长职责：全面负责清收工作的统筹规划、决策指挥和资源协调，确保清收工作按计划推进并达成目标。

副组长职责：协助组长开展工作，分别负责分管业务领域内的清收工作组织实施、监督检查以及重大问题的协调处理，在各自职责范围内为清收工作提供专业支持和指导。

成员职责：具体落实本单位、本部门的清收任务，组织制定详细的清收计划和措施，及时反馈清收工作进展情况和存在的问题，积极配合其他部门开展清收工作。

（二）清收工作执行小组

在领导小组下设清收工作执行小组，由财务部门牵头，销售、法务、审计等部门人员组成。

财务部门：作为清收工作的主要执行部门，负责三项应收款的统计、分析、核算和监控，定期向领导小组汇报清收工作进展情况和财务数据，为清收策略的制定提供财务依据；协助销售部门制定收款计划，对客户信用状况进行评估和跟踪；协调处理与银行等金融机构的相关事宜，确保资金及时回笼。

销售部门：负责与客户进行沟通协调，积极催收应收账款，了解客户的经营状况和还款意愿，制定个性化的收款方案；加强销售合同管理，完善合同条款，防范信用风险；及时反馈客户信息和收款过程中遇到的问题，配合财务部门和法务部门开展工作。

法务部门：为清收工作提供法律支持和保障，负责审核相关合同、协议的合法性和有效性，对逾期未付的款项依法进行催收，包括发送律师函、提起诉讼等法律手段；处理清收过程中涉及的法律纠纷和诉讼案件，维护集团的合法权益。

审计部门：对清收工作进行全程监督审计，定期对三项应收款的真实性、准确性和合规性进行审计检查，及时发现和纠正清收工作中的违规行为和管理漏洞；对清收效果进行评估和分析，为领导小组提供决策参考。

五、清收策略与措施

（一）应收账款清收

1.客户分类管理

根据客户的信用状况、历史还款记录、经营规模等因素，将客户分为优质客户、一般客户和风险客户。对于优质客户，保持良好的合作关系，在收款政策上给予一定的灵活性；对于一般客户，加强跟踪监控，按照合同约定及时催收；对于风险客户，采取更为严格的催收措施，必要时暂停业务合作。

2.账龄分析与催收

建立应收账款账龄分析制度，定期对应收账款的账龄进行梳理分析。对于账龄较短的款项，通过电话、邮件、传真等方式进行提醒催收；对于账龄较长的款项，组织专人上门催收，了解客户的实际情况，制定还款计划，并要求客户出具书面还款承诺书；对于逾期超过一定期限且催收无果的款项，及时移交法务部门依法处理。

3.销售激励与约束机制

完善销售考核体系，将应收账款回收率纳入销售人员的绩效考核指标，与薪酬、奖金、晋升等挂钩。对于能够按时收回款项或在清收工作中表现突出的销售人员给予适当奖励；对于因工作失误导致应收账款逾期或坏账的销售人员，进行相应的处罚，包括扣减绩效奖金、追究经济责任等。

（二）其他应收款清收

1.内部借款清理

对集团内部员工的借款进行全面清查，明确借款用途、金额、期限和还款责任人。对于逾期未还的内部借款，通过内部通知、谈话等方式进行催收，要求借款人限期归还；对于恶意拖欠的员工，按照集团内部管理制度进行严肃处理，必要时从其工资、奖金中扣除借款金额。

2.押金、保证金回收

梳理各类押金、保证金的收取情况，建立明细台账。对于已到期或符合退还条件的押金、保证金，及时通知相关单位或个人办理退还手续；对于因业务纠纷等原因暂不能退还的，积极协调解决纠纷，尽快完成退还工作。

（三）预付账款清收

1.供应商沟通与协商

与预付账款对应的供应商进行沟通协商，了解项目进展情况和交货计划，催促供应商按照合同约定及时履行交货义务。对于已完成交货但尚未结算的款项，要求供应商尽快提交结算资料，办理结算手续，以便冲销预付账款；对于长期未交货或存在其他违约行为的供应商，根据合同约定采取相应的措施，如要求退款、追究违约责任等。

2.合同变更与调整

对因业务变更