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M县农村商业银行柜面业务操作风险管理研究的国内外文献综述

目录

TOC\o1-2\h\u30207M县农村商业银行柜面业务操作风险管理研究的国内外文献综述 1

121441.1风险管理研究综述 1

144791.2操作风险概念研究综述 2

303481.3操作风险管理研究综述 2

891参考文献 4

1.1风险管理研究综述

虽然我国商业银行一直强调金融风险管理的概念，但实际上风险管理提出是从上世纪60年代初期最初开始的。在此之后，对于风险管理方面的问题一些专家和研究人员进行了进一步的深化和具体化，对其概念、内容和范围作出了进一步的研究。这种观点推出后就受到了专家学者的大力支持，快速将风险管理推到新的发展阶段，风险管理发展到现在，对于企业发展造成了深远的影响。

Babich（2015）分析研究了资本资产的定价模型，为现在金融机构的风险管理提供了参考借鉴。其通过大量案例得出，金融投资活动和金融风险是并存的，这个规律是风险管理的基本理论，金融证券市场上，从这些结果中反映投资者进行利用这个规律来规避风险，分散外部和内部风险，对于具有一定规模的系统性风险来说，投资者是无法从真正意义上来克服金融风险的，这些金融风险是一直存在的。这也与研究前期提出的理论框架基本吻合，本研究的结果提示关注方法论的选择与应用，在进行类似的研究时应当根据具体的研究问题和对象选择最适宜的方法和技术手段确保研究过程的严谨性和结论的可靠性。此外多种方法的结合使用如定量分析与定性分析相结合，往往能提供更加全面和深入的理解。

Raghavan（2011）和Buzacott（2016）共同在金融机构当中应用资本定价模型以及理论，从商业银行的层面来分析，金融管理者应该将不同的风险要素组合管理，来不断降低和规避系统性存在的金融风险。在已有理论框架的基础上对部分理论进行了论证，结果表明这些理论不仅在概念上有较强的解释力，在实际操作中也展示了良好的适应性和有效性。通过严格的实证调查，这进一步验证了相关理论的合理性，并带来了新的视角和见解，为现有理论体系提供了坚实的支持和扩展。日本专家野田武辉提出了测定企业存在的风险度的办法，从这些指标中呈现这种方法可以对企业的财政状况作出分析，通过对财务报表的分析可以得到企业的安全性和成长性。这些都可以进一步评估企业存在的金融风险。

Birge（2016）认为，COSO委员会对于全球金融机构的管理起到了重要作用，也对金融环境的不断发展起到了一定的促进作用[5]。其精准和明确的划分了风险管理方面的范围和内容，此种风险管理可以从八个要素中进行研究，对于风险评估过程中可以采用定量计算和定性分析的方式，这样就可以更加科学合理的确定金融风险水平。

1.2操作风险概念研究综述

金融机构的操作方面存在的风险极高，由此，国际上的操作风险种类极多，并存在一定的差异性，其是伴随着市场和金融政策变化而变化的，金融风险的概念更加深入人心，对于风险的管理意识也不断增强。巴塞尔协议指出风险操作人员，内部程序和外部环境的变化等，都会对金融机构产生一些影响。利用现有的理论框架对一些理论成果进行了验证，结果显示出这些理论不仅在概念层面上有强解释力，在实际应用中也表现出良好的适应性和有效性。通过严谨的实证研究，这部分工作进一步确认了相关理论的合理性，并提出了若干新颖的观点和见解，为现有理论体系提供了有力的支持和补充。在固定的范围内部对潜在的风险进行控制，这能够符合风险监督的各项条件和要求，目前的风险监管主要是法律政策的风险，还未将其他影响因素排除。

Dada（2013）则在巴塞尔协议对操作风险方面的问题进行划分，在狭义和广义的层面上都将其进行延伸。他研究发现广义层面上的运营风险操作风险和项目本身的风险。狭义上的风险指的就是项目本身的风险，这个运营范围是非常狭小的。Li（2014）则从操作风险的运营角度出发，从这些特征中反映进一步探索操作风险的概念。这一发现与研究初期提出的理论框架基本一致，表明在类似研究中应重视方法论的选择和应用。在进行这类研究时，应根据具体问题和研究对象选择最合适的方法和技术手段，确保研究过程的严谨性和结论的可靠性。此外，多种方法的结合使用，如定量与定性分析相结合，通常能提供更为全面和深入的理解。他认为风险指的是随着时间的推移的一种衡量指标，它和银行的绩效水平也是有着密切联系的。他认为操作风险指的是各项业务活动和产生效果的衡量指标。林书杰,王晨曦（2018）认为，商业银行作为我国的金融体系中的主要机构之一，对我国的经济发展作出了突出的贡献，尤其在近几年的金融业务上取得了显著的成就，但是金融操作风险一直是存在的，会计操作是商业银行存在的重要风险之一。张思雨,李宇和（2020）指出，随着我国社会和经济的进一步壮大，商业