原创力文档- 1、本文档共10页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
选择风险管理方法的标准风险范围，金额大小严重程度，影响大小发生的可能性的高低紧迫程度高低可控/不可控控制成本高低可操作性公司主营业务针对ABC公司目前存在的问题，有哪些适宜的风险管理方法？回顾针对具体的环境，选择不同的方法管理经营风险多，快，好，省地实现企业的管理目标第四节：建立企业内部控制系统建立企业内部控制的5步流程确认目标与流程设计内部控制的绩效标准选择控制绩效评估的方法判断实际结果与绩效标准是否一致调整与改进具体实施的16个步骤案例：建立HP应收帐款控制系统内容简介：企业为什么需要管理控制确保企业计划目标与实际活动一致有效地利用组织的资源帮助管理者监督，约束管理活动的效果适应瞬息万变的环境，及时反映调整创造更好的质量；更快的循环；更高的绩效设计内部控制的关键要素01关键绩效区（KPA:KeyPerformanceAreas）02战略控制点（SCP:StrategicControlPoint）03选择测评绩效的方法（Methodology）04关键绩效区是什么？KeyPerformanceAreas（KPA）01要实现流程的基本目标，必须做好的领域。如果KPA出现失误，则此流程的目标就不可能实现02流程的复杂程度不同，可能会出现若干个KPA03KPA可能是部门，可能是管理职能，也可能是其他04关键绩效区用以衡量这个目标是否能实现地量化指标，叫做绩效控制点：在每一个关键绩效区域中，都有管理的目标。那些为数不多的关键绩效控制点就是战略控制点KeyPerformanceIndex（KPI）战略控制点需要有相应的数据/记录或报告StrategicControlPoint（SCP）战略控制点建立企业内部控制的5步流程（1）确认企业/内控目标与相关流程（3）选择评估绩效的适当方法（4）检验实际结果与绩效标准的偏差（2）设计内部控制的绩效标准（5）调整改进YN练习：建立应收帐款控制系统企业目标与内控目标一致内控目标从属于企业目标例：企业目标：2002年净盈利达到6%√内控目标：应收账款90天账期比率低于10%×内控目标：建立应收帐款管理标准程序M1确认目标1.明确企业目标与内控目标2.确定与目标相关的业务流程M1确认目标定单发货收款推动实现应收帐款合同付款方式金额交运发货收货发票收据账期$3.描述业务流程详细步骤发货后出具销售发票寄出发票给客户财务记录应收账款信贷部催收AR信贷部AR账龄报告用户汇款，财务冲帐……M1确认目标客户信息销售发票付款明细应收帐款回款金额帐龄分析坏账控制输入输出4.找出核心流程/负责人流程步骤核心流程部门/负责发货后出具销售发票Y商务/张梅寄出发票给客户N财务记录应收帐款Y财务/陈利信贷部催收ARY信贷/孟勇信贷部AR帐龄报告Y信贷/王林AR原因分析N用户汇款，财务冲帐Y财务/康平坏帐准备NM1确认目标单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。您的内容已经简明扼要，字字珠玑，但信息却千丝万缕、错综复杂，需要用更多的文字来表述；但请您尽可能提炼思想的精髓，否则容易造成观者的阅读压力，适得其反。正如我们都希望改变世界，希望给别人带去光明，但更多时候我们只需要播下一颗种子，自然有微风吹拂，雨露滋
文档评论（0）